Kinerja keuangan bank syariah di Indonesia sebelum dan sesudah masa pandemi Covid-19

ABSTRAK

Sejak munculnya covid-19, bank syariah dihadapkan pada berbagai tantangan yang dapat mempengaruhi kinerja keuangannya, salah satunya adanya kemungkinan pendapatan menurun karena permintaan pembiayaan berkurang seiring dengan adanya Pembatasan Sosial Berskala Besar (PSBB) dan Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) massal. Terjadi kelemahan kualitas pembiayaan dimana rasio pembiayaan bermasalah (NPF) perlahan meningkat dari 3,23% pada Desember 2019 menjadi 3,43% pada Maret 2020. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengevaluasi kinerja keuangan Bank Syariah di Indonesia sebelum dan sesudah masa pandemi covid-19. Delapan Bank Umum Syariah (BUS) yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan pada tahun 2023 dipilih sebagai sampel penelitian dengan menggunakan teknik purposive sampling. Studi ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan tahunan yang mencakup 2017 hingga 2023, tersedia di situs masing-masing bank. Penelitian kuantitatif ini mengadopsi pendekatan deskriptif komparatif. Kinerja keuangan dinilai menggunakan rasio Financing to Deposit Ratio (FDR), Capital Edaquacy Ratio (CAR), Net Performing Financing (NPF), Return on Asset (RoA), Non Operating Margin (NOM), dan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO). Rasio ini dianalisis menggunakan Paired Sample T-Test untuk data yang berdistribusi normal dan Wilcoxon Signed Rank Test untuk data yang tidak berdistribusi normal, dengan bantuan SPSS versi 22. Temuan penelitian menunjukkan adanya perbedaan signifikan rasio FDR Bank Umum Syariah di Indonesia sebelum dan sesudah pandemi covid-19. Namun, rasio CAR, NPF, RoA, NOM, dan BOPO bank-bank tersebut tidak menunjukkan perbedaan yang signifikan jika membandingkan periode sebelum dan sesudah pandemi.

ABSTRACT

Since the advent of covid-19, Islamic banks are faced with various challenges that can affect their financial performance, one of which is the possibility of declining income due to reduced financing demand along with the Large-ScaleSocial Restriction (PSBB) and mass layoffs. There was a weakness in financing quality where the NPF ratio slowly increased from 3,23% in December 2019 to 3,43% in March 2020. The aim of this research is to evaluate the financial performance of Sharia Banks in Indonesia before and after the Covid-19 pandemic. Eight Sharia Commercial Banks (BUS) registered with the Financial Services Authority in 2023 were selected as research samples using purposive sampling techniques. The study uses secondary data obtained from annual reports covering 2017 to 2023, available on each bank's website. This quantitative research adopts a comparative descriptive approach. Financial performance is assessed using the ratio of Financing to Deposit Ratio (FDR), Capital Edaquacy Ratio (CAR), Net Performing Financing (NPF), Return on Asset (RoA), Non Operating Margin (NOM), and Operating Expenses Operating Income (BOPO). This ratio was analyzed using the Paired Sample T-Test for normally distributed data and the Wilcoxon Signed Rank Test for data that was not normally distributed, with the help of SPSS version 22. Research findings show that there is a significant difference in the FDR ratio of Sharia Commercial Banks in Indonesia before and after the Covid pandemic -19. However, the CAR, NPF, RoA, NOM and BOPO ratios of these banks do not show significant differences when comparing the pre- and post-pandemic periods.

مستخلص البحث

منذ ظهور جائحة كوفيد-19، تواجه البنوك الإسلامية العديد من التحديات التي يمكن أن تؤثر على أدائها المالي، أحدها احتمال انخفاض الدخل بسبب انخفاض الطلب على التمويل إلى جانب القيود الاجتماعية واسعة النطاق والتسريح الجماعي للعمال. وقد كان هناك ضعف في جودة التمويل حيث ارتفعت نسبة صافي التمويل غير النقدي ببطء من 3,23% في ديسمبر 2019 إلى 3,43% في مارس 2020. الهدف من هذا البحث هو تقييم الأداء المالي للبنوك الشرعية في إندونيسيا قبل جائحة كوفيد-19 وبعده. وقد تم اختيار ثمانية بنوك تجارية شرعية مسجلة لدى هيئة الخدمات المالية في عام 2023 كعينات بحثية باستخدام أسلوب أخذ العينات الانتقائي. وتستخدم الدراسة بيانات ثانوية تم الحصول عليها من التقارير السنوية التي تغطي الفترة من 2017 إلى 2023، والمتاحة على الموقع الإلكتروني لكل بنك. ويتبنى هذا البحث الكمي منهجًا وصفيًا مقارنًا. تم تقييم الأداء المالي باستخدام نسبة التمويل إلى نسبة الودائع (FDR)، ونسبة ملاءة رأس المال (CAR)، وصافي التمويل المنفذ (NPF)، والعائد على الأصول (RoA)، والهامش غير التشغيلي (NOM)، وإيرادات تشغيل المصروفات التشغيلية (BOPO). وقد تم تحليل هذه النسبة باستخدام اختبار العينة المقترنة T-Test للبيانات الموزعة توزيعًا طبيعيًا واختبار ويلكوكسون الموقّع للبيانات غير الموزعة توزيعًا طبيعيًا، بمساعدة الإصدار 22 من برنامج SPSS. تُظهر نتائج البحث أن هناك اختلافًا كبيرًا في نسبة مبادلة مخاطر الائتمان في البنوك التجارية الشرعية في إندونيسيا قبل وبعد جائحة كوفيد-19. ومع ذلك، فإن نسب مبادلة مخاطر الائتمان وصافي الأرباح غير المباشرة ومعدل العائد على الأصول ومعدل العائد على السحب والإيداع ومعدل العائد على السحب والإيداع في هذه البنوك لا تظهر اختلافات كبيرة عند مقارنة فترات ما قبل الجائحة وما بعدها.