Analisis tingkat akurasi model Altman Z-Score, Springate, Grover dan Zmijewski dalam memprediksi potensi financial distress Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2018-2022

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat keakuratan dari model Altman Z-Score, Springate, Grover, dan Zmijewski untuk memprediksi Potensi Financial Distress pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2018-2022.

Penelitian ini menggunakan penelitian kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu data sekunder yang berasal dari laporan keuangan perusahaan. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2018-2022. Teknik pengambilan sampel dengan menggunakan teknik purposive sampling sehingga didapat 12 perusahaan yang dijadikan sampel penelitian. Analisis statistik pada penelitian ini menggunakan perhitungan rasio keuangan perusahaan masing-masing model kebangkrutan, sedangkan pada uji hipotesis menggunakan tingkat akurasi dan tipe error dengan bantuan aplikasi Microsoft Excel.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Model Altman Z-Score memiliki tingkat akurasi sebesar 83%, model Springate memiliki tingkat akurasi sebesar 50%, model Grover memiliki tingkat akurasi sebesar 100%, dan model Zmijewski memiliki tingkat akurasi sebesar 82%, Dapat disimpulkan bahwa model Grover adalah model yang paling akurat untuk memprediksi Financial Distress pada Bank Umum Syariah.

ABSTRACT

The purpose of this study is to evaluate the predictive performance of the Altman Z-Score, Springate, Grover, and Zmijewski models for potential financial distress in Indonesia's sharia commercial banks between 2018 and 2022.

This study takes a descriptive approach to quantitative research. The secondary data used in this study came from financial records provided by the companies. The research population comprises Indonesian Sharia Commercial Banks from 2018 to 2022. Purposive sampling was the method employed in the sampling process, and 12 businesses served as research samples. In this study, the financial ratios of the company for each bankruptcy model are calculated using statistical analysis, and the Microsoft Excel application is used for hypothesis testing to determine the type and degree of mistake.

The study's findings indicate that the accuracy rates of the Grover, Zmijewski, Springate, and Altman Z-Score models are as follows: 83%, 50%, and 100%, respectively, for each model. In summary, the Grover model proves to be the most precise in forecasting Financial Distress inside Sharia-compliant commercial banks.

مستخلص البحث

الدراسة الحالية تهدف إلى تحديد مستوى دقة نماذج ألتمان زي-سكور، سبرينغيت، جروفر، وزميفسكي (Altman Z-Score, Springate, Grover, Zmijewski) في توقع إمكانية الانهيار المالي في البنوك الإسلامية العامة في إندونيسيا خلال الفترة 2018-2022. تعتمد الدراسة الحالية على البحث الكمي بنهج وصفي. يستخدم البحث الحالي البيانات الثانوية من التقارير المالية للشركات. تشمل شريحة الدراسة بنوك الشريعة الإسلامية في إندونيسيا خلال الفترة 2018-2022. تم اختيار العينة باستخدام تقنية الاختيار المتعمد، مما أدى إلى اختيار 12 شركة كعينة للدراسة. يستخدم التحليل الإحصائي في الدراسة الحالية حساب نسب مالية لكل نموذج للافلاس، بينما يستخدم اختبار الفرضيات معدل الدقة ونوع الخطأ بمساعدة تطبيق مايكروسوفت إكسل. أظهرت نتائج الدراسة أن نموذج ألتمان زي-سكور يحتوي على معدل دقة بنسبة 83%، ونموذج سبرينغيت يحتوي على معدل دقة بنسبة 50%، ونموذج جروفر يحتوي على معدل دقة بنسبة 100%، ونموذج زميفسكي يحتوي على معدل دقة بنسبة 82%. يمكن استنتاج أن نموذج جروفر هو الأكثر دقة في توقع الانهيار المالي في البنوك الإسلامية العامة.