Pengaruh premi, hasil investasi, risk based capital (RBC), likuiditas dan biaya klaim terhadap profitabilitas asuransi syariah Indonesia dan Malaysia

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji serta menganalisis pengaruh premi, hasil investasi, risk-based capital, likuiditas dan biaya klaim terhadap profitabilitas perusahaan asuransi syariah di Indonesia dan Malaysia. Adapun populasi dalam penelitian ini yakni perusahaan asuransi syariah Indonesia yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan perusahaan asuransi syariah Malaysia yang terdaftar di Bank Negara Malaysia (BNM) yang konsisten mempublikasikan laporan keuangannya dari tahun 2017-2022. Sehingga sampel yang di pilih dalam penelitian ini sebanyak 11 perusahaan, yakni 6 perusahaan asuransi syariah Indonesia dan 5 perusahaan asuransi syariah Malaysia. Teknik pengambilan sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Non-probability sampling dengan pendekatan purposive sampling. Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan mengambil data yang didapatkan melalui situs web resmi milik setiap asuransi syariah dan melakukan pencatatan data yang terdapat dalam laporan keuangan tersebut yang memiliki hubungannya dengan penelitian. Pengujian ini dibantu dengan software E-views 12. Hasil penelitian menunjukkan bahwa premi, hasil investasi, risk-based capital (RBC), likuiditas, dan biaya klaim memengaruhi profitabilitas perusahaan asuransi syariah di Indonesia dan Malaysia, baik secara parsial maupun bersamaan (simultan).

ABSTRACT

The study aims to test and analyse the impact of premiums, investment returns, risk-based capital, liquidity and claim costs on the profitability of sharia insurance companies in Indonesia and Malaysia. As for the population in this study, the Indonesian sharia insurance company registered with the Financial Services Authority (OJK) and the Malaysian sharia insurer registered in the Bank of Malaysia (BNM) have consistently published their financial report from 2017-2022. So the sample selected in this study is 11 companies, namely six Indonesian sharia insurance companies and five Malaysian sharia insurers. The sampling technique used in this study is non-probability samplings with a purposive sampler approach. The data collection method used in this research is to take the data obtained through the official website of each Shariah insurance company and record the data contained in the financial statements that have to do with the research. This test is assisted by E-views 12 software. Research findings show that premiums, investment returns, risk-based capital (RBC), liquidity, and claim costs affect the profitability of sharia insurance companies in Indonesia and Malaysia, both partially and simultaneously.

مستخلص البحث

يهدف هذا البحث إلى اختبار وتحليل تأثير الأقساط وعوائد الاستثمار ورأس المال القائم على المخاطر والسيولة وتكاليف المطالبات على ربحية شركات التأمين الشرعي في إندونيسيا وماليزيا. المجتمع في هذا البحث هو شركات التأمين الشرعي الإندونيسية المسجلة لدى هيئة الخدمات المالية وشركات التأمين الشرعي الماليزية المسجلة لدى بنك نيجارا ماليزيا والتي تنشر تقاريرها المالية باستمرار من 2017-2022. لذا كانت العينة المختارة في هذا البحث إحدى عشرة شركة، وهي ست شركات تأمين شرعي إندونيسية، وخمس شركات تأمين شرعي ماليزية. إن أسلوب أخذ العينات المستخدم في هذا البحث هو أخذ العينات غير الاحتمالية مع أسلوب أخذ العينات الهادف. أما طريقة جمع البيانات المستخدمة في هذا البحث فهي من خلال أخذ البيانات التي تم الحصول عليها من خلال الموقع الرسمي لكل تأمين شرعي وتسجيل البيانات الواردة في التقرير المالي الخاص بالبحث. تم دعم هذا الاختبار بواسطة برنامج E-views 12. تظهر نتائج البحث أن الأقساط وعوائد الاستثمار ورأس المال القائم على المخاطر والسيولة وتكاليف المطالبات تؤثر على ربحية شركات التأمين الشرعي في إندونيسيا وماليزيا، جزئيًا وفي وقت واحد (في وقت واحد