Peran Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai pemoderasi antara pengaruh Return On Asset (ROA) dan biaya operasional pendapatan operasional (BOPO) terhadap pembiayaan dengan bagi hasil sebagai veriabel mediasi pada Bank Central Asia Syariah tahun 2019-2022

ABSTRAK

Perekonomian global, termasuk Indonesia, menghadapi berbagai tantangan, terutama terkait krisis ekonomi yang dipicu oleh kegagalan sektor perbankan dan kebijakan moneter. Pada tingkat nasional, Indonesia mengalami krisis keuangan pada tahun 2008 dan krisis tambahan di awal tahun 2020 akibat pandemi Covid-19. Dalam menghadapi ketidakstabilan ekonomi, tingkat profitabilitas dan stabilitas modal menjadi kunci utama dalam menilai kesehatan perbankan, khususnya untuk sektor perbankan syariah seperti BCA Syariah.
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis peran Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai pemoderasi terhadap hubungan antara Return On Asset (ROA) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Pembiayaan, dengan Bagi Hasil sebagai variabel mediasi pada Bank Central Asia Syariah Tahun 2019-2022. Penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif dengan pendekatan explanatory. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa laporan keuangan bulanan Bank Central Asia Syariah yang telah dipublikasikan oleh otoritas jasa keuangan dan web selama periode 2019-2022. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tidak terdapat hubungan signifikan antara ROA dan Pembiayaan, namun BOPO memiliki hubungan signifikan dengan Pembiayaan. CAR memoderasi hubungan antara ROA dan Pembiayaan secara signifikan, sementara Bagi Hasil memiliki pengaruh mediasi yang signifikan pada hubungan antara ROA dan Pembiayaan. Bagi Hasil tidak memiliki pengaruh mediasi yang signifikan pada hubungan antara BOPO dan Pembiayaan.
Saran untuk BCA Syariah dan penelitian berikutnya adalah mempertajam strategi bisnis untuk meningkatkan ROA dan melakukan evaluasi terhadap strategi biaya operasional. Pemahaman lebih lanjut terhadap peran CAR dalam mengelola risiko dan analisis moderasi CAR terhadap hubungan antara BOPO dan Pembiayaan perlu diperdalam. Evaluasi strategi bagi hasil dan peningkatan keterampilan karyawan dalam pemahaman analisis data dapat membantu dalam perencanaan strategis dan pengambilan keputusan yang lebih baik.

مستخلص البحث

ويواجه الاقتصاد العالمي، بما في ذلك إندونيسيا، تحديات مختلفة، خاصة فيما يتعلق بالأزمة الاقتصادية الناجمة عن فشل القطاع المصرفي والسياسة النقدية. وعلى المستوى الوطني، شهدت إندونيسيا أزمة مالية عام 2008 وأزمة إضافية مطلع عام 2020 بسبب جائحة كوفيد-19. وفي مواجهة عدم الاستقرار الاقتصادي، يعد مستوى الربحية واستقرار رأس المال المفتاحين الرئيسيين في تقييم الصحة المصرفية، وخاصة بالنسبة للقطاع المصرفي الشرعي مثل BCA Syariah.
يهدف هذا البحث إلى تحليل دور نسبة كفاية رأس المال (CAR) كمنظم للعلاقة بين العائد على الأصول (ROA) والتكاليف التشغيلية إلى الدخل التشغيلي (BOPO) للتمويل، مع تقاسم الأرباح كمتغير وسيط في بنك آسيا الوسطى. الشريعة 2019-2022 . يستخدم هذا البحث أساليب البحث الكمي مع المنهج التوضيحي. البيانات المستخدمة في هذا البحث هي بيانات ثانوية في شكل التقارير المالية الشهرية لبنك آسيا الوسطى الشريعة والتي نشرتها هيئة الخدمات المالية والويب خلال الفترة 2019-2022. تظهر نتائج البحث أنه لا توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين العائد على الأصول والتمويل، ولكن لدى BOPO علاقة كبيرة مع التمويل. تعمل نسبة كفاية رأس المال على تعديل العلاقة بين العائد على الأصول والتمويل بشكل كبير، في حين أن مشاركة الأرباح لها تأثير وسيط كبير على العلاقة بين العائد على الأصول والتمويل. ليس لتقاسم الأرباح تأثير وسيط كبير على العلاقة بين BOPO والتمويل.
تتمثل الاقتراحات الخاصة بـ BCA Syariah والأبحاث اللاحقة في صقل استراتيجيات الأعمال لزيادة العائد على الأصول وتقييم استراتيجيات التكلفة التشغيلية. ويلزم تعميق فهم دور CAR في إدارة المخاطر وتحليل الاعتدال في CAR للعلاقة بين BOPO والتمويل. يمكن أن يساعد تقييم استراتيجيات تقاسم الأرباح وزيادة مهارات الموظفين في فهم تحليل البيانات في التخطيط الاستراتيجي واتخاذ القرارات بشكل أفضل.

ABSTRACT

Global economies, including Indonesia, face various challenges, particularly related to economic crises triggered by the failure of the banking sector and monetary policies. At the national level, Indonesia experienced a financial crisis in 2008 and an additional crisis in early 2020 due to the Covid-19 pandemic. In dealing with economic instability, the levels of profitability and capital stability are crucial in assessing the health of banking, especially in the Islamic banking sector, such as BCA Syariah.
This study aims to analyze the role of the Capital Adequacy Ratio (CAR) as a moderator in the relationship between Return On Asset (ROA) and Operational Costs on Operational Income (BOPO) towards Financing, with Profit Sharing as a mediating variable at Bank Central Asia Syariah for the years 2019-2022. The research employs a quantitative research method with an explanatory approach. The data used in this study are secondary data, including monthly financial reports of Bank Central Asia Syariah published by financial authorities and on the web during the period 2019-2022. The results indicate that there is no significant relationship between ROA and Financing, but BOPO has a significant relationship with Financing. CAR significantly moderates the relationship between ROA and Financing, while Profit Sharing has a significant mediating effect on the relationship between ROA and Financing. Profit Sharing does not have a significant mediating effect on the relationship between BOPO and Financing.
Suggestions for BCA Syariah and future research include refining business strategies to improve ROA and evaluating operational cost strategies. Further understanding of the role of CAR in risk management and in-depth analysis of the moderation of CAR in the relationship between BOPO and Financing is necessary. Evaluating profit-sharing strategies and enhancing employee skills in understanding data analysis can contribute to better strategic planning and decision-making.