Analisis pengaruh pembiayaan, FDR dan Bopo terhadap Profitabilitas dengan NPF sebagai variabel intervening pada Bank Umum Syariah tahun 2017 - 2022

ABSTRAK

Bank merupakan badan usaha yang beroperasi di sektor jasa, dimana keberlangsungan hidupnya (going concern) sangat bergantung pada kepercayaan dari masyarakat. Perbankan memegang peranan yang cukup strategis, terbukti dari fungsi pokok perbankan yaitu sebagai instansi perantara dalam bidang keuangan (financial intermediary) dimana secara efektif dan efisien menyalurkan dan menghimpun dana nasabah.Pendapatan yang diperoleh bank syariah tergantung pada banyaknya pembiayaan yang disalurkan. Dari pembiayaan tersebut pasti mengandung resiko diantaranya adalah adanya pembiayaan bermasalah. Dikatakan baik kinerja keuangan bank, jika nilai NPF bank kecil. ROA dipergunakan sebagai pengukur efisiensi suatu perusahaan dengan melalui penggunaan asetnya dalam menghasilkan laba. FDR adalah rasio yang digunakan untuk menilai kinerja suatu bank untuk menyimpan cadangan dana sehingga mencukupi permintaan kredit.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh pembiayaan, FDR dan BOPO terhadap profitabilitas dengan NPF sebagai variabel intervening pada bank umum syariah tahun 2017 – 2022. Penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif dengan pendekatan explanatory. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa laporan konsolidasi keuangan tahunan Bank Umum Syariah yang telah dipublikasikan oleh otoritas jasa keuangan selama periode 2017-2022.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, pembiayaan secara tidak langsung signifikan mempengaruhi ROA, melalui NPF. FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. FDR secara tidak langsung tidak signifikan mempengaruhi ROA, melalui NPF. FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF. BOPO berpengaruh negatif terhadap ROA. BOPO secara tidak langsung tidak signifikan mempengaruhi ROA, melalui NPF. BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF. NPF berpengaruh negatif terhadap ROA. Pembiayaan berpengaruh negatif terhadap NPF.
Bank Umum Syariah diharapkan lebih peka terhadap kondisi perekonomian nasional maupun internasional, dengan terus menganalisis kinerja keuangan bank umum syariah baik dalam penyaluran pembiayaan, memastikan FDR sesuai dengan ketentuan BI diantara 80% - 100% , BOPO diantara 80% - 90%, NPF terus dijaga agar tetap dibawah 5%, serta ROA diupayakan agar diatas 2% dan lain-lain demi optimisme dan semangat untuk mengembangkan Bank Syariah agar dipandang setara dengan Bank Konvensional.

مستخلص البحث

البنوك هي التجارية تعمل في قطاع الخدمات، حيث يعتمد بقائها بشكل كبير على ثقة المجتمع. تعمل الخدمات المصرفية دورًا استراتيجيًا تمامًا، كما يتضح من الوظيفة الرئيسية للخدمات المصرفية، وهي وكالة وسيطة في القطاع المالي تقوم بتوجيه وجمع أموال العملاء بفعالية وكفاءة، ويعتمد الدخل الذي تحصل عليه البنوك الشرعية على حجم التمويل الموزع. ومن المؤكد أن هذا التمويل ينطوي على مخاطر، بما في ذلك التمويل الإشكالي. ويقال إن الأداء المالي للبنك يكون جيداً إذا كانت قيمة تمويل البنك المتعثر صغيرة. يتم استخدام نسبة الربح إلى الأصول كمقياس لكفاءة الشركة من خلال استخدام أصولها في تحصيل الأرباح. نسبة التمويل إلى المدخرات هي نسبة تستخدم لتقييم أداء البنك في الاحتفاظ باحتياطيات الأموال لتلبية الطلب على الائتمان.
يهدف هذا البحث إلى تحديد أثر التمويل ومقارنة التمويل بالمدخرات والنفقات التشغيلية على الربحية مع التمويل المشكل كمتغير تدخلي في البنوك التجارية الإسلامية للأعوام 2017 - 2022. يستخدم هذا البحث أساليب البحث الكمي ذات المنهج التفسيري. البيانات المستخدمة في هذا البحث هي بيانات ثانوية في شكل تقرير التوحيد المالي السنوي للمصارف التجارية الشرعية والذي نشرته هيئة الخدمات المالية للفترة 2017-2022.
وأظهرت نتائج البحث أن التمويل ليس له تأثير كبير على نسبة الربح إلى الأصول، فالتمويل بشكل غير مباشر يؤثر بشكل كبير على نسبة الربح إلى الأصول، من خلال التمويل الإشكالي. إن مقارنة التمويل بالمدخرات ليس لها تأثير كبير على نسبة الربح مقارنة بالأصول. إن مقارنة التمويل بالمدخرات بشكل غير مباشر لا تؤثر بشكل كبير على نسبة الربح مقارنة بالأصول، وذلك من خلال التمويل الإشكالي. ليس للمقارنة بين التمويل والمدخرات تأثير كبير على التمويل المشكل. المصاريف التشغيلية مقارنة بالدخل لها تأثير سلبي على نسبة الربح مقارنة بالأصول. المصاريف التشغيلية مقارنة بالدخل بشكل غير مباشر لا تؤثر بشكل كبير على نسبة الربح مقارنة بالأصول، وذلك من خلال التمويل الإشكالي. ليس لنفقات التشغيل مقارنة بالدخل تأثير كبير على التمويل المتعثر. التمويل الإشكالي له تأثير سلبي على نسبة الربح مقارنة بالأصول. التمويل له تأثير سلبي على التمويل الإشكالي

ABSTRACT

Banks are business entities that operate in the service sector, where their survival (going concern) is highly dependent on the trust of the community. Banking plays a strategic role, as evidenced by the main function of banking, namely as a financial intermediary agency which effectively and efficiently distributes and collects customer funds. The income obtained by Islamic banks depends on the amount of financing channeled. From this financing, there must be risks, including the existence of problematic financing. It is said that the bank's financial performance is good, if the bank's NPF value is small. ROA is used as a measure of the efficiency of a company through the use of its assets in generating profits. FDR is a ratio used to assess the performance of a bank to keep reserves to meet credit demand.
This study aims to determine the effect of financing, FDR and BOPO on profitability with NPF as an intervening variable in Islamic commercial banks in 2017 - 2022. This research uses quantitative research methods with an explanatory approach. The data used in this study are secondary data in the form of annual financial consolidated reports of Islamic Commercial Banks that have been published by the financial services authority during the 2017-2022 period.
The results showed that financing has no significant effect on ROA, financing indirectly significantly affects ROA, through NPF. FDR has no significant effect on ROA. FDR indirectly does not significantly affect ROA, through NPF. FDR has no significant effect on NPF. BOPO has a negative effect on ROA. BOPO indirectly does not significantly affect ROA, through NPF. BOPO has no significant effect on NPF. NPF has a negative effect on ROA. Financing has a negative effect on NPF.
Islamic Commercial Banks are expected to be more sensitive to national and international economic conditions, by continuing to analyse the financial performance of Islamic commercial banks both in the distribution of financing, ensuring FDR in accordance with BI regulations between 80% - 100%, BOPO between 80% - 90%, NPF continues to be kept below 5%, and ROA is strived to be above 2% and others for the sake of optimism and enthusiasm to develop Islamic Banks to be seen as equal to Conventional Banks.