Pengaruh pembiayaan Murabahah dan Ijarah terhadap pofitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia

ABSTRAK

Saat ini, perbankan syariah menjadi salah satu roda penggerak perekonomian di Indonesia. Hal ini dapat dilihat pada kemampuan bank syariah dalam menumbuhkan asetnya, sehingga profitabilitas bank juga mengalami peningkatan. Salah satu indikator pesatnya perkembangan perbankan syariah adalah pembiayaan. Di mana pada praktiknya, pola pembiayaanyang pelingsering digunakan yaitu akad murabahah dengan menggunakan prinsip jual beli. Selain itu, terdapat akad ijarah dengan menggunakan prinsip sewa jasa. Adapun penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan murabahah dan ijarah terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia baik secara parsial maupun simultan.

Data yang digunakan berupa laporan tahunan masing-masing Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2017 hingga 2022. Dengan menggunakan teknik purposive sampling, terdapat 5 Bank Umum Syariah yang dijadikan sampel penelitian. Adapun metode analisis yang digunakan yaitu metode regresi linier berganda dengan menggunakan data panel.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan murabahah berpengaruh secara parsial terhadap profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Untuk pembiayaan ijarah tidak berpengaruh secara parsial terhadap profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Adapun secara simultan, pembiayaan murabahah dan ijarah berpengaruh terhadap profitabilitas Bank Syariah di Indonesia.

ABSTRACT

Currently, Islamic banking is one of the driving wheels of the economy in Indonesia. This can be seen in the ability of Islamic banks to grow their assets, so that bank profitability has also increased. One indicator of the rapid development of Islamic banking is financing. Where in practice, the financing pattern that is most often used is the murabaha contract using the buying and selling principle. In addition, there is an ijarah contract using the service lease principle. This study aims to analyze the effect of murabahah and ijarah financing on the profitability of Islamic Commercial Banks in Indonesia, both partially and simultaneously.

The data used is in the form of annual reports of each Islamic Commercial Bank in Indonesia for the period 2017 to 2022. Using a purposive sampling technique, there are 5 Islamic Commercial Banks that are used as research samples. The analytical method used is multiple linear regression method using panel data.

The results of the study show that murabaha financing has a partial effect on the profitability of Islamic banks in Indonesia. For ijarah financing, it has no partial effect on the profitability of Islamic banks in Indonesia. Simultaneously, murabaha and ijarah financing have an effect on the profitability of Islamic banks in Indonesia.

مستخلص البحث

تعتبر الخدمات المصرفية الإسلامية حاليًا إحدى المحركات الدافعة للاقتصاد في إندونيسيا. ويمكن ملاحظة ذلك في قدرة البنوك الإسلامية على تنمية أصولها ، بحيث زادت ربحية البنوك أيضًا. أحد مؤشرات التطور السريع للخدمات المصرفية الإسلامية هو التمويل. في حالة الممارسة العملية ، فإن نمط التمويل الأكثر استخدامًا هو عقد المرابحة باستخدام مبدأ البيع والشراء. بالإضافة إلى ذلك ، يوجد عقد إجارة وفقًا لمبدأ عقد إيجار الخدمة. تهدف هذه الدراسة إلى تحليل تأثير تمويل المرابحة والإجارة على ربحية البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا ، جزئياً وفي نفس الوقت.

البيانات المستخدمة هي في شكل تقارير سنوية لكل بنك تجاري إسلامي في إندونيسيا للفترة من ۲۰۱۷ إلى۲۰۲۲. وباستخدام أسلوب أخذ العينات هادفة ، هناك 5 بنوك تجارية إسلامية تستخدم كعينات بحثية. الطريقة التحليلية المستخدمة هي طريقة الانحدار الخطي المتعددة باستخدام بيانات اللوحة.

تظهر نتائج الدراسة أن تمويل المرابحة له تأثير جزئي على ربحية البنوك الإسلامية في إندونيسيا. بالنسبة لتمويل الإجارة ، ليس له تأثير جزئي على ربحية البنوك الإسلامية في إندونيسيا. في الوقت نفسه ، يؤثر تمويل المرابحة والإجارة على ربحية البنوك الإسلامية في إندونيسيا