Analisis pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah, murabahah, dan Non Performing Financing (NPF) terhadap profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia periode 2012-2021

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui analisis pengaruh pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, dan NPF terhadap profitabilitas BPRS di Indonesia. Metode penelitian yang digunakan adalah kuantitatif. Populasi dan sampel dalam penelitian ini adalah laporan bulanan BPRS Indonesia selama sepuluh tahun pada tahun 2012-2021. Data penelitian ini yaitu data sekunder berdasarkan laporan keuangan bulanan OJK mengenai BPRS di Indonesia pada periode 2012-2021. Penelitian ini menggunakan metode analisis regresi linier berganda menggunakan alat analisis SPSS 25. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan Mudharabah dan Murabahah secara signifikan tidak berpengaruh terhadap profitabilitas BPRS di Indonesia. Sedangkan, Pembiayaan Musyarakah dan NPF memberikan pengaruh negatif tetapi signifikan terhadap profitabilitas. Studi ini memberikan literatur mengenai Lembaga Keuangan Mikro Syariah di Indonesia, terutama BPRS. Penelitian ini juga memberikan wawasan tentang pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah serta risiko kredit dalam pembiayaan yang dihitung menggunakan rasio Non Performing Financing (NPF) menggunakan data BPRS. Temuan ini memberikan informasi yang berguna bagi pembuat kebijakan dan regulator dalam menetapkan kebijakan yang dapat membantu perekonomian masyarakat. Bagi lembaga keuangan penelitian ini dapat memberikan gambaran dalam mengurangi risiko pembiayaan di BPRS.

ABSTRACT

This research aims to analyze the influence of Mudharabah, Musharakah, Murabaha financing, and Non Performing Financing (NPF) on the profitability of Islamic Rural Banks (BPRS) in Indonesia. The research methodology employed is quantitative. The population and sample for this study consist of monthly reports from BPRS in Indonesia over a ten years period from 2012 to 2021. The research data is secondary data based on the monthly financial reports from the Financial Services Authority (OJK) regarding BPRS in Indonesia during the period of 2012 to 2021. This study utilizes multiple linear regression analysis using SPSS 25 as the analytical tool. The research findings indicate that Mudharabah and Murabaha financing do not significantly affect the profitability of BPRS in Indonesia. However, Musharakah financing and NPF have a significant negative influence on profitability. This study contributes to the literature on Islamic Microfinance Institutions in Indonesia, particularly BPRS. Additionally, it provides insights into Mudharabah, Musharakah, Murabaha financing, and credit risk in financing, measured by the Non Performing Financing (NPF) ratio, using BPRS data. These findings offer valuable information for policymakers and regulators in formulating policies that can contribute to the economic well being of the community. For financial institutions, this research provides an overview of reducing financing risks in BPRS.

مستخلص البحث

هذا البحث يهدف إلى تحليل تأثير تمويل المضاربة والمشاركة والمرابحة، ومؤشر عدم الأداء الناتج عن التمويل، على ربحية مؤسسات التمويل الإسلامية الصغيرة في إندونيسيا (بنك برس). الطريقة البحثية المستخدمة هي الكمية. يتكون عينة البحث من تقارير شهرية من بنك برس في إندونيسيا على مدى عشر سنوات من 2012 إلى 2021. البيانات المستخدمة في هذا البحث هي بيانات ثانوية مستمدة من تقارير المالية الشهرية لهيئة الخدمات المالية (OJK) بشأن بنك برس في إندونيسيا خلال الفترة من 2012 إلى 2021. يستخدم هذا البحث تحليل الانحدار الخطي المتعدد باستخدام SPSS 25 كأداة تحليلية.توضح نتائج البحث أن تمويل المضاربة والمرابحة لا يؤثران بشكل ملحوظ على ربحية بنك برس في إندونيسيا. بينما يؤثر تمويل المشاركة ومؤشر عدم الأداء الناتج عن التمويل سلبًا وبشكل ملحوظ على الربحية. يسهم هذا البحث في الأدبيات المتعلقة بمؤسسات التمويل الإسلامية الصغيرة في إندونيسيا، وبخاصة بنك برس. بالإضافة إلى ذلك، يقدم رؤى حول تمويل المضاربة والمشاركة والمرابحة، ومخاطر الائتمان في التمويل التي تم قياسها بواسطة نسبة صافي التمويل الأدائي، باستخدام بيانات بنك برس. توفر هذه النتائج معلومات قيمة لصنَّاع السياسات والجهات الرقابية في صياغة سياسات تسهم في رفاهية الاقتصاد.