ROA, BOPO, CAR, for sebagai penentu kesehatan NPF Perbankan Syariah di Indonesia

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui kontribusi rasio keuangan Return On Assets (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) dalam mengklasifikasikan bank dengan kategori NPF sehat dan NPF tidak sehat menggunakan analisis diskriminan. Bank dengan nilai NPF yang tinggi atau tidak sehat akan menurunkan profitabilitas bank tersebut. Tingginya nilai NPF menunjukkan indikator kegagalan bank dalam mengelola dana yang disalurkan kepada masyarakat untuk usaha yang dapat mempengaruhi kinerja perbankan itu sendiri, untuk itu sangat penting bagi suatu bank untuk memenuhi rasio NPF yang sesuai dengan ketentuan regulator, yaitu maksimal 5%.
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan syariah yang terdaftar di OJK dan telah menerbitkan laporan tahunan periode 2011-2020. Jumlah sampel sebanyak 9 bank dengan teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis diskriminan, yaitu teknik multivariat untuk memisahkan objek ke dalam kelompok yang berbeda dan mengklasifikasikan objek baru ke dalam kelompok tersebut. Analisis diskriminan bertujuan untuk mengidentifikasi variabel yang dapat membedakan dua kelompok atau lebih.
Berdasarkan hasil pengujian terhadap lima rasio keuangan perbankan, variabel yang dapat membedakan tingkat kesehatan NPF perbankan adalah BOPO dan ROA. Kedua variabel tersebut berpengaruh signifikan dalam membedakan bank dengan kategori NPF sehat dan NPF tidak sehat, karena diketahui variabel tersebut memiliki nilai F dibawah 0,05. Dari persamaan fungsi diskriminan Z , dapat diketahui bahwa nilai rata-rata rasio yang paling dominan untuk memprediksi perbedaan kelompok perbankan adalah BOPO. Fungsi diskriminan mampu mengklasifikasikan kasus dengan benar sebesar 75%.

مستخلص البحث

وتكاليف التشغيل في الدخل التشغيلي (ROA) تهدف هذه الدراسة إلى تحديد مساهمة النسب المالية العائد على األصول NPF في تصنيف البنوك ذات فئات (FDR) ، ونسبة التمويل إلى الودائع (CAR) ، ونسبة كفاية رأس المال (BOPO) عالية أو غير NPF غير الصحية. باستخدام التحليل التمييزي. إن البنك الذي يحتوي على قيمة NPF الصحية والفئات صحية سيقلل من ربحية البنك. تُظهر القيمة العالية لصندوق االستثمار الوطني مؤش ًرا على فشل البنك في إدارة األموال الموزعة على الجمهور لألعمال التجارية التي يمكن أن تؤثر على أداء البنك نفسه ، لذلك من المهم ج ًدا أن يفي البنك بنسبة .وفقًا لـ أحكام المنظم وبحد أقصى 5٪ NPF

ونشرت OJK هذا البحث هو بحث كمي ذو منهج وصفي. السكان في هذه الدراسة هم شركات مصرفية إسالمية مسجلة لدى تقارير سنوية للفترة .2020-2011 العينة اإلجمالية هي 9 بنوك بتقنية أخذ العينات باستخدام أخذ العينات الهادف. طريقة تحليل البيانات المستخدمة هي التحليل التمييزي ، وهي تقنية متعددة المتغيرات لفصل الكائنات إلى مجموعات مختلفة وتصنيف كائنات جديدة في هذه المجموعات. يهدف التحليل التمييزي إلى تحديد المتغيرات التي يمكن أن تميز مجموعتين أو كثر المصرفية هي NPF بنا ًء على نتائج االختبار على خمسة نسب مالية مصرفية ، فإن المتغيرات التي يمكن أن تميز سالمة غير الصحية ، ألنه NPF الصحية وفئات NPF لهذين المتغيرين تأثير كبير في التمييز بين البنوك ذات ROA. و BOPO ، يمكن مالحظة أن متوسط قيمة Z أقل من .0.05 من معادلة الوظيفة المميزة F من المعروف أن هذه المتغيرات لها قيمة وظيفة التمييز قادرة على تصنيف الحاالت BOPO. النسبة األكثر سيطرة للتنبؤ باالختالفات في المجموعات المصرفية هو

ABSTRACT

This study aims to determine the contribution of financial ratios Return On Assets (ROA), Operating Costs to Operating Income (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) in classifying banks with healthy NPF and unhealthy NPF categories with using discriminant analysis. A bank with a high or unhealthy NPF value will reduce the bank's profitability. The high NPF value indicates an indicator of the failure of the bank in managing funds channeled to the public for businesses that can affect the performance of the banking itself, for that it is very important for a bank to meet the NPF ratio in accordance with the provisions of the regulator, which is a maximum of 5%.
This research is a quantitative research with a descriptive approach. The population in this study are Islamic banking companies registered with the OJK and have published annual reports for the period 2011-2020. The total sample is 9 banks with a sampling technique using purposive sampling. The data analysis method used is discriminant analysis, which is a multivariate technique to separate objects into different groups and classify new objects into these groups. Discriminant analysis aims to identify variables that can distinguish two or more groups
Based on the results of testing on five banking financial ratios, the variables that can differentiate the soundness of banking NPF are BOPO and ROA. These two variables have a significant effect in distinguishing banks with healthy NPF and unhealthy NPF categories, because it is known that these variables have an F value below 0.05. From the equation of the discriminant function Z , it can be seen that the average value of the most dominant ratio to predict differences in banking groups is BOPO. The discriminant function is able to classify cases correctly by 75%.