Pengaruh kualitas institusi, pertumbuhan pembiayaan dan manajemen laba terhadap stabilitas Bank: Studi pada Bank umum Syariah di Asia Tenggara periode 2014-2021

INDONESIA

Stabilitas bank merupakan cermin dari kondisi keuangan perbankan. Salah satu indikator perhitungan stabilitas bank ialah profitabilitas. Tumbuhnya pembiayaan berbanding lurus dengan meningkatnya profitabilitas yang akan memiliki dampak pada stabilitas bank. Kemudian, perbankan dengan manajemen laba yang kurang tepat dapat mempengaruhi kinerja perbankan. Selain faktor internal tersebut, stabilitas bank dipengaruhi oleh faktor eksternal seperti kualitas institusi. Negara dengan kualitas institusi yang tinggi dapat merumuskan kebijakan lebih efektif sehingga terhindar dari guncangan negatif ekonomi.

Tujuan penelitian ini ialah untuk mengetahui pengaruh kualitas institusi, pertumbuhan pembiayaan, dan manajemen laba dengan stabilitas bank pada bank syariah periode 2014-2021.

Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dan metode purposive sampling dalam pemilihan sampel. Sampel yang terpilih ialah 11 sampel berasal dari negara Indonesia, Malaysia, dan Brunei Darussalam dengan data observasi berjumlah 88. Data dalam penelitian ini merupakan data sekunder yang berasal dari laporan keuangan masing-masing perbankan dan website world bank. Metode analisis data yang digunakan ialah analisis regresi data panel dan menggunakan software eviews 12.

Hasil penelitian ini menyatakan bahwa kualitas institusi berpengaruh signifikan positif terhadap stabilitas bank. Pertumbuhan pembiayaan berpengaruh signifikan negatif terhadap stabilitas bank. Sedangkan, manajemen laba tidak berpengaruh pada stabilitas bank.

ENGLISH

Bank stability is a mirror of the financial condition of banks. One indicator of bank stability calculation is profitability. The growth of financing is directly proportional to the increase in profitability, which will have an impact on the stability of the bank. Banks with improper earnings management can affect banking performance. In addition to these internal factors, bank stability is influenced by external factors, such as the quality of institutions. Countries with high quality institutions can formulate policies more effectively so as to avoid negative economic shocks. The purpose of this study is to determine the effect of institutional quality, financing growth, and earnings management on bank stability in Islamic banks for the 2014-2021 period.

This study used a quantitative approach and purposive sampling method in sample selection. The selected samples were 11 samples from Indonesia, Malaysia, and Brunei Darussalam with 88 observational data. The data in this study is secondary data derived from the financial statements of each bank and the World Bank website. The data analysis method used is panel data regression analysis and using Eviews-12 software.

The results of this study state that the quality of institutions has a significant positive effect on bank stability. The growth of financing has a significant negative effect on bank stability. Meanwhile, profit management has no effect on bank stability.

ARABIC

استقرار البنك هو انعكاس للوضع المالي المصرفي. الربحية هي أحد مؤشرات حساب استقرار البنك. يتناسب نمو التمويل طرديا مع زيادة الربحية التي سيكون لها تأثير على الاستقرار المصفي. بعد ذلك، يمكن للبنوك ذات الإدارة غير الدقيقة للأرباح أن تؤثر على الأداء المصرفي. بالإضافة إلى هذه العوامل الداخلية، يتأثر استقرار البنوك بعوامل خارجية مثل الجودة المؤسسية. يمكن للبلدان التي لديها مؤسسات عالية الجودة صياغة سياسات أكثر فعالية لتجنب الصدمات الاقتصادية السلبية. يغرض هذا البحث تحديد تأثير الجودة المؤسسية ونمو التمويل وإدارة الأرباح على استقرار البنوك في البنوك الإسلامية للفترة 2014-2021.

ستخدم هذا البحث المنهج الكمي وطريقة أخذ العينات الهادفة في اختيار العينة. كانت العينات المختارة 11 عينة من إندونيسيا وماليزيا وبروناي دار السلام مع 88 بيانات رصدية. البيانات الواردة في هذا البحث هي بيانات ثانوية مستمدة من البيانات المالية لكل بنك وموقع البنك الدولي. أما طريقة تحليل البيانات المستخدمة هي تحليل انحدار بيانات اللوحة وتستخدم 12 برنامجًا للمعاينات.

تشير نتائج هذا البحث إلى أن للجودة المؤسسية تأثير إيجابي كبير على استقرار البنك. نمو التمويل له تأثير سلبي كبير على استقرار البنوك. وفي الوقت نفسه، فإن إدارة الأرباح ليس لها أي تأثير على استقرار البنوك.