Manajemen risiko Bank Syariah: Pendekatan Normatif tentang sistem bagi hasil

ABSTRAK

Konsep bank syariah berbeda dengan bank konvensional berbasis bunga. Sistem bagi hasil dalam bank syariah memiliki karakteristik yang unik karena harus senantiasa tunduk dan patuh kepada ketentuan dan prinsip syariah. Hal tersebut berimplikasi kepada seluruh kegiatan bank syariah, sehingga bank syariah akan mengalami risiko-risiko yang disebabkan oleh aktivitasnya. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui risiko-risiko tersebut dan bagaimana mengelolanya.

Untuk mencapai tujuan yang dikehendaki, penelitian menggunakan metode penelitian pustaka. Pendekatan yang digunakan adalah diskriptif-normatif-kritis, mengingat sistem bagi hasil masih merupakan instrumen pembiayaan kedua dalam pembiayaan perbankan syariah hari ini. Pendekatan ini diarahkan untuk menganalisis sistem bagi hasil sebagaimana yang diaspirasikan dalam ekonomi dan perbankan Islam.

Berdasarkan penelitian ini, bank-bank syariah akan menghadapi (1) risiko-risiko bank, minus bunga, antara lain (–tidak terbatas hanya-): risiko risiko kredit, pasar, likuiditas, operasional, hukum, reputasi, stratejik, dan kepatuhan; dan (2) risiko-risiko unik yang terdiri dari (–di samping risiko-risiko bank-) investasi ekuitas dan risiko tingkat return. Untuk mengelola risiko-risiko tersebut, bank syraiah akan memerlukan suatu keahlian baru untuk menangani berbagai proyek pembiayaan bagi hasil. Sedangkan penerapan manajemen risiko untuk sistem bagi hasil akan memerlukan suatu sistem manajemen risiko yang menjadi bagian tak terpisahkan dari sistem yang dimiliki bank syariah. Sistem ini akan senantiasa tunduk dan patuh pada ketentuan dan prinsip syariah serta ketentuan perbankan yang berlaku.

ABSTRACT

Concept of Islamic banks differs from conventional bank based on interest. Profit and loss sharing system in Islamic banks has unique characteristic because they always have to obey the Islamic rules and principles. It implies to over all Islamic banks activity. So, Islamic banks will face risks which caused by it. This research aims to describe these risks and their management. To reach this purpose, the research applies library research method. The applied method is descriptive-normative-critic, because profit and loss sharing system is still being the instrument of the second funding in Islamic banking today. This approach analyzes profit and loss sharing system as aspiration in Islamic economics and banking.

The research concludes that Islamic banks will face risks: (1) types of bank risks except interest, namely (-not only-): credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk, legal risk, reputation risk, strategic risk, and compliance risk; and (2) unique risks, namely investment equity risk and rate of return risk. To manage these risks, Islamic banks requires a new skill to manage different project financing based on profit and loss sharing. Furthermore, risk management application for this profit and loss sharing system requires a risk management system that include in inherent over all system by Islamic bank. This system shall obey the Islamic rules and principles and banks regulation.