Analisis pembiayaan Mudharabah pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk kantor cabang Syariah Malang

ABSTRAK

Bank syariah merupakan bank dengan prinsip bagi hasil yang menyediakan pembiayaan diantaranya adalah pembiayaan mudharabah dimana pembiayaan mudharabah merupakan salah satu instrumen pengganti bunga akan tetapi pada kenyataannya pembiayaan ini kurang diminati dibandingkan dengan pembiayaan murabahah dimana ini sebenarnya menunjukkan sikap avers to risk. Meskipun pembiayaan mudharabah masih kecil diminati dibandingkan dengan pembiayaan lain, namun pembiayaan mudharabah dibank BTN syariah terus mengalami peningkatan hal ini dapat dilihat dari tahun 2007 5.29% dan tahun 2008 meningkat menjadi 7.47%. Penelitian ini bertujuan untuk mendeskripsikan pelaksanaan pembiayaan mudharabah, kendala dan solusi serta sistem bagi hasil pembiayaan mudharabah pada PT. BTN (Persero) Tbk Kantor Cabang Syariah Malang.

Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif dengan pendekatan deskriptif. Dari data yang diperoleh melalui metode observasi, interview dan dokumentasi. Analisis yang digunakan adalah data yang diperoleh, dikumpulkan, diolah, dianalisis kemudian disesuaikan antara konsep dengan aplikasi pembiayaan mudharabah di PT. BTN (Persero) Tbk Kantor Cabang Syariah Malang, penafsiran dan pengulasan kembali kemudian ditarik suatu kesimpulan dan memberikan saran-saran.

Berdasarkan hasil penelitian diperoleh bahwa pelaksanaan pembiayaan mudharabah pada PT. BTN (Persero) Tbk Kantor Cabang Syariah Malang telah memiliki prosedur yang sistematis dan tertulis dengan menggunakan analisa 5C+1S dan pembiayaan mudharabah disalurkan pada jenis usaha produktif. Kendala dalm pemberian pembiyaan yaitu: tingkat persaingan margin yang ditawarkan, kurangnya tenaga SDM, IT yang masih belum sesui dengan standar dan rendahnya pemahaman masyarakat terhadap produk-produk pembiayaan syariah yang ditawarkan oleh PT. BTN (Persero) Tbk Kantor Cabang Syariah Malang. Adapun solusi dari pemberian pembiyaan mudharabah adalah margin atau bagi hasil harus lebih kompetitif, menambah tenaga SDM dan IT sesuai dengan standar dan benar-benar bekualitas khusus untuk menganalisa pembiyaan mudharabah diinstansi atau koperasi. Sedangkan untuk perhitungan dan penetapan nisbah bagi hasil pertahunnya telah ditetapkan sesuai ketetapan dari kantor pusat yaitu dengan menggunakan metode revenue sharing (bagi hasil).

ABSTRACT

Sharia bank is a bank with a profit-sharing principles that provide some sort of financing including “Mudaraba”. Mudaraba is one instrument as replacement toward bank rates, is less attractive compared to the another financing named “Murabaha” which actually shows the attitude of risk avers. However, mudaraba financing at BTN bank keeps slighty increasing year such as 5,29% in 2007 and 7,47% in 2008. This study aims to describe the implementation of mudaraba financing, constrains and solutions and system for profit-sharing of mudaraba at PT. BTN (Persero) Tbk Branch Sharia Malang.

This research is a qualitative research with descriptive approach. The data is collected through observation, interviews and documentation. Data analysis conducted through process of obtaining, collecting, processing, analyzing and then adjusting with as application of the concept of mudaraba financing at BTN (Persero) Tbk Branch Sharia Malang, interpretating and reviewing before conclution and suggestion are made.

The result shows that the implementation of the mudaraba financing at Pursuant to result of research obtained by that execution of credit of mudharabah at PT. BTN (Persero) Tbk Branch Sharia Malang has systematic and written procedure using 5C+1S and distributed to productive enterprises. The customer are mostly from financial support unit or other institution from both public and private sector constrain in the provision of financing, the level of margin, lack of human resources, unsimpatible and nonstandard and low public awareness of financial product offered by Islamic Sharia BTN. While the calculation and determination of ratio of annual income have been determined according to standard of the central office by using the method of revenue sharing.