Analisis kinerja keuangan Bank Syariah Indonesia: Studi sebelum dan sesudah merger

INDONESIA:

Tiga bank syariah milik negara yaitu BRI Syariah, BNI Syariah dan Bank Syariah Mandiri merger menjadi Bank Syariah Indonesia (BSI). Tujuan merger ini dilakukan agar memperkuat kelembagaan industri keuangan syariah sekaligus dapat mengangkat ekonomi syariah Indonesia di kancah global. Penggabungan Bank Syariah Indonesia ini sudah direncanakan secara matang dan tertuai pada Masterplan Ekonomi Syariah 2019-2024. Terlepas dari manfaat dan tujuan melakukan merger, aktivitas merger memiliki dampak signifikan pada kinerja keuanganya. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis adanya perbedaan kinerja keuangan pada Bank Syariah Indonesia antara sebelum dan sesudah merger

Metode penelitian yang digunakan yaitu deskriptif kuantitatif menggunakan analisis rasio. Data yang digunakan yaitu data sekunder berupa Laporan Bulanan dengan periode amatan satu tahun sebelum merger (2020) dan satu tahun sesudah merger (2021). Laporan bulanan tersebut diperoleh dari situs resmi Bank Syariah Indonesia dan situs resmi Otoritas Jasa Keuangan.

Hasil penelitian berdasarkan indikator rasio yang telah dipilih menunjukkan bahwa kinerja keuangan pada aspek Likuiditas, Solvabilitas dan Profitabilitas menunjukkan bahwa BSI sesudah merger lebih baik dibanding saat sebelum merger. Hal tersebut ditandai dengan kemampuan Bank Syariah Indonesia yang semakin kuat dalam mengelola asset dan permodalannya untuk memaksimalkan pendapatan dalam memperoleh laba yang optimal. Namun pada rasio Aktivitas, Bank Syariah Indonesia dinyatakan belum efektif dan efisien sehingga menunjukkan ada sesuatu yang harus diubah dalam strategi pemasaran bank untuk meningkatkan minat nasabah.

ENGLISH:

Bank Syariah Indonesia was formed by the merger of three state-owned banks: BRI Syariah, BNI Syariah, and Bank Syariah Mandiri. This merger is expected to strengthen the institutions of the Islamic financial industry as well as to raise Indonesia's Islamic economy in the global arena. The merger of the Indonesian Islamic Bank has been carefully planned through the 2019-2024 Islamic Economic Masterplan. Regardless of the benefits and objectives of the bank doing the merger, merger activity has a significant impact on its financial performance. This study aims to analyze the differences in financial performance of BSI between before and after the merger.

The research method used is descriptive quantitative using ratio analysis, and the data used is secondary data in the form of monthly reports with an observation period of one year before the merger (2020) and one year after the merger (2021). The monthly report was obtained from the official website of Bank Syariah Indonesia and Otoritas Jasa Keuangan.

Based on the ratio indicators chosen to indicate financial performance in terms of Liquidity, Solvency, and Profitability, it appears that BSI after the merger is better than before the merger. This is reflected in BSI's growing ability to manage its assets and capital in order to maximize revenue and profitability. However, based on the ratio analysis on the activity side, BSI has not been certified effective and efficient, indicating that something in the bank's marketing plan needs to be adjusted in order to enhance client interest.

ARABIC:

بنك الشريعة الإندونيسي هو نتيجة اندماج ثلاثة بنوك مملوكة للدولة ، وهي بنك الشريعة راكيات إندونيسيا ، وبنك نيجارا إندونيسيا الشريعة ، وبنك الشريعة مانديري. ومن المتوقع أن يؤدي هذا الاندماج إلى تقوية مؤسسات الصناعة المالية الإسلامية ، فضلاً عن رفع مستوى الاقتصاد الشرعي الإندونيسي في العالم. تم التخطيط لدمج بنك الشريعة الإندونيسية بعناية من خلال الخطة الاقتصادية الإسلامية الرئيسية 2019-2024. بغض النظر عن مزايا وأهداف البنك المندمج ، فإن نشاط الاندماج له تأثير كبير على أدائه المالي. تهدف هذه الدراسة إلى تحليل الفروق في الأداء المالي للبنوك الإسلامية الإندونيسية بين ما قبل الاندماج وبعده.

طريقة البحث المستخدمة هي وصفية كمية باستخدام تحليل النسب ، والبيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية على شكل تقارير شهرية بفترة مراقبة لمدة سنة قبل الاندماج (2020) وسنة بعد الاندماج (2021). تم الحصول على التقرير الشهري من الموقع الرسمي لبنك الشريعة إندونيسيا والموقع الرسمي لسلطة الخدمات المالية.

تظهر نتائج البحث المبني على مؤشرات النسبة المختارة أن الأداء المالي من حيث السيولة والملاءة والربحية يظهر أن البنوك الإسلامية الإندونيسية بعد الاندماج أفضل مما كانت عليه قبل الاندماج. ويشار إلى ذلك من خلال القدرة المتزايدة القوة للبنوك الإسلامية الإندونيسية في إدارة أصولها ورأس مالها لزيادة الدخل من أجل الحصول على الأرباح المثلى. ومع ذلك ، من حيث نسبة النشاط ، تم إعلان البنوك الإسلامية الإندونيسية غير فعالة وغير فعالة ، مما يشير إلى الحاجة إلى تغيير في إستراتيجية البنك التسويقية لزيادة اهتمام العملاء