Pengaruh penyaluran pembiayaan syariah dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas bank umum syariah Indonesia dengan Non Performing Financing (NPF) sebagai variabel mediasi

INDONESIA:

Melihat begitu pentingnya peranan bank syariah di Indonesia, maka diharap pihak perbankan syariah lebih meningkatkan kinerjanya agar tercipta perbankan dengan prinsip syariah yang efisien dan sehat. Kinerja perbankan syariah dapat tercermin dari profitabilitas yang menitikberatkan pada kemampuan perusahaan untuk memperoleh laba (profit) dalam operasi bisnisnya. Beberapa faktor yang dapat mempengaruhi tingkat profitabilitas suatu bank berasal dari faktor internal dan eksternal. Salah satu upaya yang dapat dilakukan adalah dengan memperkuat struktur permodalan perbankan dengan menyeimbangkan proporsi usaha dengan kebutuhan modal usaha yang akan meningkatkan kemampuan untuk menerjemahkan situasi masa depan yang akan berisiko dalam bisnis, serta dengan meningkatkan efisiensi operasional sehingga dapat membantu peningkatan profitabilitas sebuah bisnis. bank.

Penelitian ini menggunakan penelitian kuantitatif deskriptif. Populasi yang digunakan yaitu Bank Umum Syariah Indonesia tahun 2015-2021. Metode analisis regresi linier dan analisis jalur. Variabel dependen dalam penelitian ini yaitu profitabilitas (Y) dan variabel independen yaitu penyaluran pembiayaan syariah (X1), Efisiensi Operasional (X2) dengan variabel mediasinya adalah NPF (Z). Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah pengaruh FDR dan BOPO terhadap ROA dimediasi oleh NPF.

Berdasarkan hasil pengujian dapat ditarik kesimpulan bahwa pada hipotesis pertama, secara parsial variabel FDR dan BOPO memiliki pengaruh signifikan terhadap NPF. Pada hipotesis kedua, secara signifikan hanya variabel FDR yang tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Dan pada hipotesis ke tiga, NPF hanya dapat memediasi pengaruh varaibel BOPO terhadap ROA.

ENGLISH:

Seeing the importance of the role of Islamic banks in Indonesia, it is hoped that Islamic banks will further improve their performance in order to create banking with sharia principles that are efficient and healthy. The performance of Islamic banking can be reflected in the profitability which focuses on the company's ability to earn profit (profit) in its business operations. Several factors that can affect the level of profitability of a bank come from internal and external factors. One of the efforts that can be done is to strengthen the banking capital structure by balancing the proportion of business with business capital requirements which will increase the ability to translate future situations that will be risky in the business, as well as by increasing operational efficiency so that it can help increase the profitability of a business. bank.

This research uses descriptive quantitative research. The population used is Indonesian Islamic Commercial Banks in 2015-2021. Methods of linear regression analysis and path analysis. The dependent variable in this study is profitability (Y) and the independent variable is the distribution of Islamic financing (X1), Operational Efficiency (X2) with the mediating variable is NPF (Z). The purpose of this study was to determine whether the effect of FDR and BOPO on ROA was mediated by NPF.

Based on the test results, it can be concluded that in the first hypothesis, the FDR and BOPO variables partially have a significant effect on NPF. In the second hypothesis, only the FDR variable has no significant effect on ROA. And in the third hypothesis, NPF can only mediate the effect of the BOPO variable on ROA.

ARABIC:

نظر إلى أهمية دور المصرف الإسلامية في إندونيسيا، من المأمول أن تعمل المصرف الإسلامية على تحسين أدائها من أجل إنشاء خدمات مصرفية مع مبادئ الشريعة الإسلامية تتسم بالكفاءة والصحة. يمكن أن ينعكس أداء الخدمات المصرفية الإسلامية في الربحية التي تركز على قدرة الشركة على جني الأرباح (الربح) في عملياتها في التجارية. بعض العوامل التي تمكن أن تؤثر على مستوى ربحية المصرف يعني من عوامل داخلية وخارجية. تتمثل إحدى الجهود التي يمكن القيام بها في تعزيز هيكل رأس المال المصرفي من خلال موازنة نسبة الأعمال مع متطلبات رأس المال التجاري مما سيزيد من القدرة على ترجمة المواقف المستقبلية التي ستكون محفوفة بالمخاطر في العمل، وكذلك من خلال زيادة الكفاءة التشغيلية للمساعدة في زيادة ربحية أعمال المصرف.

يستخدم هذا البحث البحث الوصفي الكمي. السكان المستخدمون هم البنوك التجارية الإسلامية الإندونيسية في 2015-2021. طرق تحليل الانحدار الخطي وتحليل المسار. المتغير التابع في هذه الدراسة هو الربحية (Y) والمتغير المستقل هو توزيع التمويل الإسلامي (X1) ، والكفاءة التشغيلية (X2) مع المتغير الوسيط هي NPF (Z). كان الغرض من هذه الدراسة هو تحديد ما إذا كان تأثير FDR و BOPO على ROA بوساطة NPF.

بناءً على نتائج الاختبار ، يمكن استنتاج أنه في الفرضية الأولى ، يكون لمتغيرات FDR و BOPO جزئيًا تأثير كبير على NPF. في الفرضية الثانية ، متغير FDR فقط ليس له تأثير كبير على العائد على الأصول. وفي الفرضية الثالثة ، يمكن لـ NPF فقط التوسط في تأثير متغير BOPO على ROA..