Analisis perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah di Indonesia: Studi pada perbankan syariah BUMN dan perbankan syariah BUMS

INDONESIA:

Bank merupakan sebuah lembaga yang memiliki peran sebagai perantara keuangan antara pihak yang memiliki dana dengan pihak yang membutuhkan dana serta sebagai lembaga yang berperan memperlancar arus lalu lintas pembayaran. Masyarakat dapat percaya kepada suatu bank apabila bank tersebut memiliki kinerja keuangan yang sehat. Kinerja keuangan bank merupakan gambaran dari kondisi keuangan suatu perbankan, yang dapat digunakan oleh orang-orang yang memiliki kepentingan dengan bank. Penelitian ini bertujuan membandingkan kinerja keuangan antara Bank Syariah BUMN dengan Bank Syariah BUMS. Penilaian terhadap kinerja keuangan dilakukan dengan analisis laporan keuangan dengan rasio yang digunakan yaitu Financing to Deposit Ratio (FDR), Return on assets (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF) dan Capital Adequacy Ratio (CAR).

Penelitian ini merupakan penelitian komparatif menggunakan pendekatan kuantitatif. Metode sampling yang digunakan adalah purposive sampling. Sampel dalam penelitian ini adalah 3 bank syariah BUMN dan 8 bank syariah BUMS. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa laporan keuangan triwulan yang diambil dari situs web resmi Otoritas Jasa Keuangan (OJK) periode 2017-2020. Analisis data pada penelitian ini menggunakan uji beda statistik dengan alat bantu SPSS versi 22, uji beda yang digunakan yaitu uji Mann-Whitney.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pada rasio FDR, ROA, BOPO terdapat perbedaan yang signifikan antara Bank Syariah BUMN dengan Bank Syariah BUMS. Sedangkan pada rasio CAR dan NPF menunjukkan tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara Bank Syariah BUMN dengan Bank Syariah BUMS.

ENGLISH:

Bank is an institution that has a role as a financial intermediary between parties who have funds and those who need funds as well as an institution that plays a role in facilitating the flow of funds. payment traffic. The public can trust a bank if the bank has a healthy financial performance. The financial performance of a bank is an illustration of the financial condition of a bank, which can be used by people who have an interest in the bank. This study aims to compare the financial performance of state-owned Islamic banks with state-owned Islamic banks. Assessment of financial performance is carried out by analyzing financial statements with the ratios used, namely Financing to Deposit Ratio (FDR), Return on assets (ROA), Operating Costs to Operating Income (BOPO), Non Performing Financing (NPF) and Capital Adequacy Ratio (CAR).

This research is a comparative study using a quantitative approach. The sampling method used is purposive sampling. The samples in this study were 3 BUMN Islamic banks and 8 BUMN Islamic banks. The data used is secondary data in the form of quarterly financial reports taken from the official website of the Financial Services Authority (OJK) for the 2017-2020 period. Data analysis in this study used a statistical difference test with SPSS version 22, the different test used was the Mann-Whitney test.

The results of this study indicate that the ratio of FDR, ROA, BOPO there is a significant difference between BUMN Islamic Banks and BUMN Sharia Banks. Meanwhile, the CAR and NPF ratios show that there is no significant difference between BUMN Sharia Banks and BUMN Sharia Banks.

ARABIC:

البنك هو مؤسسة لها دور كوسيط مالي بين الأطراف والصناديق والأطراف التي تحتاج إلى أموال وكمؤسسة تلعب دورا في تسهيل تدفق حركة الدفع. يمكن للناس الوثوق بالبنوك إذا كان لديهم أداء مالي صحي. الأداء المالي للبنك هو صورة للوضع المالي للبنك ، والتي يمكن استخدامها من قبل الأشخاص الذين لديهم مصلحة في البنك. تهدف هذه الدراسة إلى مقارنة الأداء المالي بين البنوك الإسلامية المملوكة للدولة والبنوك الإسلامية المملوكة للقطاع الخاص. يتم تقييم الأداء المالي من خلال تحليل البيانات المالية مع النسب المستخدمة، وهي نسبة التمويل إلى الودائع، والعائد على الأصول، وتكاليف التشغيل إلى الدخل التشغيلي، والتمويل المتعثر، ونسبة كفاية رأس المال

هذا البحث هو بحث مقارن باستخدام نهج كمي. طريقة أخذ العينات المستخدمة هي أخذ العينات المستهدفة. كانت العينات في هذه الدراسة ثلاثة بنوك إسلامية مملوكة للدولة و 8 بنكا إسلاميا خاصا. البيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية في شكل بيانات مالية ربع سنوية من الموقع الرسمي لهيئة الخدمات المالية للفترة 2017-2020. استخدم تحليل البيانات في هذه الدراسة اختبار الفروق الإحصائية باستخدام الإصدار mann-Whitney وكان الاختبار المختلف المستخدم هو spss من 22

تظهر نتائج هذه الدراسة أنه في نسبة FDR و ROA و BOPO هناك فرق كبير بين البنوك الإسلامية المملوكة للدولة والبنوك الإسلامية المملوكة للدولة. وفي الوقت نفسه، فإن نسبة C A R و NPF لا تظهر الفرق بين البنوك الإسلامية المملوكة للدولة والبنوك الإسلامية