Pengaruh rasio keuangan terhadap profitabilitas pada bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia tahun 2017-2021

INDONESIA:

Profitabilitas merupakan salah satu tujuan utama berdirinya setiap badan usaha. Profitabilitas menjadi salah satu indikator penting dalam mengukur keberhasilan kinerja suatu perusahaan. Salah satu indikator profitabilitas ini adalah Return on Assets (ROA). Beberapa hal yang dapat mempengaruhi profitabilitas ini antara lain Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Operational Efficiency Ratio (OER), dan Financing to Deposit Ratio (FDR).

Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk menguji pengaruh rasio keuangan terhadap profitabilitas pada bank umum syariah yang terdaftar pada otoritas jasa keuangan Republik Indonesia. Penelitian ini diuji dengan empat variabel independen, yaitu Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Operational Efficiency Ratio (OER), dan Financing to Deposit Ratio (FDR). Sedangkan variabel terikatnya adalah Return on Assets (ROA). Penelitian ini menggunakan sampel penelitian yang dipublikasikan di otoritas jasa keuangan republik Indonesia dengan data triwulanan periode 2017-2021. Sedangkan teknik data dalam penelitian ini menggunakan analisis regresi data panel.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, pertama, Capital Adequacy Ratio berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets. Kedua, Non Performing Financing berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets. Ketiga, Rasio Efisiensi Operasional berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets. Keempat, Financing to Deposit Ratio berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets. Sedangkan secara simultan CAR, NPF, OER, dan FDR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Koefisien determinasi (nilai R square) sebesar 0,9650, artinya 96,50% variasi variabel dependen ROA dijelaskan oleh variasi variabel independen yaitu CAR, NPF, OER, dan FDR. Sedangkan sisanya 3,50% (100% - 96,50% = 3,50%) mendapatkan pengaruh dari variabel-variabel yang tidak ada dalam penelitian.

ENGLISH:

Profitability is one of the main goals of the establishment of every business entity. Profitability is one of the important indicators in measuring the success of an enterprise's/company's performance. One of these profitability indicators is the Return on Assets (ROA). Some things that can affect this profitability are the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Operational Efficiency Ratio (OER), and Financing to Deposit Ratio (FDR).

This study was conducted with the aim of testing the effect of the financial ratios on the profitability in Islamic commercial banks registered in the Financial Services Authority of the Republic of Indonesia. This study was tested with four independent variables, namely Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Operational Efficiency Ratio (OER), and Financing to Deposit Ratio (FDR). Meanwhile, the bound variable is Return on Assets (ROA). This study uses a research sample published at the Financial Services Authority of the Republic of Indonesia with quarterly data for the 2017-2021 period. Meanwhile, the data technique used in this study is panel data regression analysis.

The results show that partially, first, the Capital Adequacy Ratio has a negative and significant effect on the Return on Assets. Second, Non Performing Financing has a negative and significant effect on Return on Assets. Third, the Operational Efficiency Ratio has a negative and significant effect on the Return on Assets. Fourth, the Financing to Deposit Ratio has a negative and significant effect on the Return on Assets. Meanwhile, simultaneously CAR, NPF, OER, and FDR have a significant effect on ROA. The coefficient of determination (R square value) is 0.9650, which means that 96.50% of the variation of the ROA dependent variable is explained by the variation of independent variables, namely CAR, NPF, OER, and FDR. While the remaining 3.50% (100% - 96.50% = 3.50%) got the influence from variables that were not used in the study.

ARABIC:

الربحية هي من إحدى الأهداف الرئيسية لإنشاء كل شركة تجارية. الربحية هي من المؤشرات الهامة في قياس نجاح أداء المؤسسة. أحد مؤشرات الربحية هي العائد على الأصول (ROA). بعض الأشياء التي يمكن أن تؤثر على هذه الربحية تشمل نسبة كفاية رأس المال (CAR) ، والتمويل المتعثرة (NPF) ، ونسبة الكفاءة التشغيلية (OER) ، ونسبة التمويل إلى الودائع (FDR).

أجريت هذا البحث بهدف اختبار تأثير النسب المالية على الربحية في البنوك التجارية الإسلامية المسجلة في هيئة الخدمات المالية في جمهورية إندونيسيا. تم اختبار هذا البحث بأربعة متغيرات مستقلة، وهي نسبة كفاية رأس المال (CAR)، والتمويل المتعثرة (NPF)، ونسبة الكفاءة التشغيلية (OER)، ونسبة التمويل إلى الودائع (FDR). في حين أن المتغير المرتبط هو العائد على الأصول (ROA). استخدم هذا البحث عينة البحث التي نشرت في هيئة الخدمات المالية في جمهورية إندونيسيا مع بيانات ثلثيا من السنة للفترة ٢٠١٧-٢٠٢١. وفي الوقت نفسه، استخدم البحث تحليل انحدار بيانات اللوحة.

أظهرت النتائج أن: أولا؛ نسبة كفاية رأس المال كان لها تأثير سلبي وكبير على العائد على الأصول. ثانيا؛ التمويل المتعثرة له تأثير سلبي وكبير على العائد على الأصول. ثالثا؛ نسبة الكفاءة التشغيلية لها تأثير سلبي وكبير على العائد على الأصول. رابعا؛ نسبة التمويل إلى الودائع لها تأثير سلبي وكبير على العائد على الأصول. وفي الوقت نفسه، يكون ل CAR و NPF و OER و FDR تأثير كبير على العائد على الأصول. معامل التحديد (قيمة مربع ر) هو ٠.٩٦٥٠، مما يعني أن ٩٦.٥٠% من تباين المتغير المعتمد على ROA يفسر باختلاف المتغيرات المستقلة ، وهي CAR ، NPF ، OER ، و FDR. في حين أن ٣.٥٠ % المتبقية (١٠٠ % - ٩٦.٥٠ % = ٣.٥٠ %) حصلت على تأثير من المتغيرات التي لم تكن في هذا البحث.