Performa Bank Syariah di Indonesia dan Malaysia pada periode terjadinya resesi yang disebabkan pandemi Covid-19

ABSTRAK

Langkah untuk mengevaluasi performa perbankan syariah merupakan hal yang sangat krusial. Hal tersebut karena melihat peran dan tanggung jawab perbankan yang hanya tidak sebatas pada kebutuhan keuangan berbagai pemangku kepentingan (stakeholders), Pengukuran kinerja menunjukkan kondisi perusahaan terkait tujuan yang ingin dicapai, dan sebagai salah satu bentuk informasi bagi pihak-pihak yang berkepentingan yang dapat membantu dalam pengambilan keputusan. Salah satu alat untuk mengukur kinerja keuangan yang sering dipakai rasio keuangan yang salah satunya adalah rasio profitabilitas. Akan tetapi di sisi lain dikembangkan alternatif pengukuran kinerja untuk Bank syariah, melalui sebuah indeks Islamicity Performance Index. Adapun tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui performa perbankan syariah yang ada di Indonesia dan Malaysia dengan menggunakan pendekatan rasio profitabilitas dan Islamicity performance index dengan mengkaitkan dengan terjadinya resesi yang disebabkan oleh pandemi covid-19.

Penelitian ini menggunakan jenis penelitian kuantitatif, sebuah penelitian yang mengutamakan akan kedalaman data yang didapat. Sampel pada penelitian ini adalah perbankan syariah yang ada di Indonesia dan Malaysia, metode pengambilan menggunakan purposive sampling didapat sebanyak 22 sampel perusahaan yang terdiri dari 10 perbankan syariah yang ada Indonesia dan 10 perbankan syariah yang ada di Malaysia. Data yang digunakan pada penelitian ini merupakan data sekunder yakni data laporan keuangan perusahaan pada kuartal III dan IV, yang mana data tersebut didapat dari situs resmi pada setiap perusahaan. Penelitian ini menggunakan empat metode analisis yang terdiri dari Paired Sample t-Tes dan uji ANOVA yang digunakan untuk data normal, kemudian Welcoxon dan Kruskall-Wallis yang dikususkan pada data yang tidak berdistribusi normal.

Hasil penelitian menemukan bahwa terdapat rata-rata perbedaan yang signifikan pada performa perbankan syariah yang ada di Indonesia dan Malaysia dengan menggunakan pendekatan islamicity performance index pada indikator PSR, EDR dan IIvsNII, sedangkan pada indikator ZPR, tidak ditemukan rata-rata perbedaan. Dan hasil juga menemukan bahwa performa perbankan syariah di Indonesia lebih baik pada rasio PSR dan ZPR, sedangkan jika dilihat dari rasio EDR dan IIvsNII performa perbankan di Malaysia lebih unggul. Kemudian hasil juga menemukan bahwa terdapat rata-rata perbedaan yang sigifikan pada performa perbankan syariah yang ada di Indonesia dan Malaysia dengan menggunakan pendekatan rasio profitabilitas pada semua indikator rasio (NPM, ROA, ROE dan EPS), dan dari keempat rasio yang digunakan pada pendekatan profitabilitas secara keseluruhan performa perbankan syariah di Indonesia lebih unggul dibandingkan dengan performa perbankan syariah di Malaysia.

ABSTRACT

The Steps of evaluating the performance of Islamic banking are very crucial. These are because the roles and responsibilities of banking are not limited to the financial needs of various stakeholders, Performance measurement shows the condition of the company related to the goals to be achieved, and as a form of information for interested parties that can assist in decision-making. One of the tools to measure financial performance that is often used is financial ratios, one of which is the profitability ratio. However, on the other hand, alternative performance measurement for Islamic banks was developed, through an Islamicity Performance Index. The purpose of this study is to determine the performance of Islamic banks in Indonesia and Malaysia by using the profitability ratio approach and Islamicity performance index by relating it to the recession caused by the covid-19 pandemic.

This research used quantitative research, research that prioritizes the depth of the data obtained. The samples of this study were Islamic banks in Indonesia and Malaysia, the sampling method used was purposive sampling that obtained as many as 22 samples of companies consisted of 10 Islamic banks in Indonesia and 10 Islamic banks in Malaysia. The data used in this study is secondary data, namely the company's financial statement data in the third and fourth quarters, which data is obtained from the official website of each company. This study used four analytical methods consisting of Paired Sample t-test and ANOVA test which are used for normal data, then Welcoxon and Kruskall-Wallis which are specialized in data that are not normally distributed.

The results of the study found that there ware an average significant difference in the performance of Islamic banks in Indonesia and Malaysia by using the islamicity performance index approach on the PSR, EDR, and IIvsNII indicators, while on the ZPR indicator, has no average difference. And the results also found that the performance of Islamic banks in Indonesia is better on the PSR and ZPR ratios, whereas when viewed from the EDR and IIvsNII ratios, the banks performance of Malaysia is better. Then the results also found that there were an average significant difference in the performance of Islamic banks in Indonesia and Malaysia by using the profitability ratio approach on all ratio indicators (NPM, ROA, ROE, and EPS). Overall, the performance of Islamic banks in Indonesia is better than the performance of Islamic banks in Malaysia.

مستخلص البحث

إن خطوات تقييم أداء الخدمات المصرفية الإسلامية أمر بالغ الأهمية. وذلك لأن رؤية أدوار ومسؤوليات الخدمات المصرفية لا تقتصر على الاحتياجات المالية لأصحاب المصلحة المختلفين (أصحاب المصلحة) ، ويوضح قياس الأداء حالة الشركة المتعلقة بالأهداف المراد تحقيقها ، وكشكل من المعلومات للأطراف المهتمة التي يمكن أن تساعد في صنع القرار. تعتبر النسب المالية إحدى أدوات قياس الأداء المالي التي تُستخدم غالبًا ، ومن بينها نسبة الربحية. ومع ذلك ، من ناحية أخرى ، تم تطوير مقياس أداء بديل للبنوك الإسلامية ، من خلال مؤشر أداء الإسلامية. الغرض من هذه الدراسة هو تحديد أداء البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا باستخدام نهج نسبة الربحية ومؤشر أداء الإسلامية من خلال ربطها بالركود الناجم عن جائحة كوفيد -١٩.

يستخدم هذا البحث البحث الكمي ، وهو بحث يعطي الأولوية لعمق البيانات التي تم الحصول عليها. كانت العينة في هذه الدراسة هي الصيرفة الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا ، وتم الحصول على طريقة أخذ العينات باستخدام أخذ العينات الهادف إلى ما يصل إلى ٢٢ عينة من الشركات التي تتكون من ١٠بنوك إسلامية في إندونيسيا و ١٠ بنوك إسلامية في ماليزيا. البيانات المستخدمة في هذه الدراسة هي بيانات ثانوية وهي بيانات القوائم المالية للشركة في الربعين الثالث والرابع والتي يتم الحصول عليها من الموقع الرسمي لكل شركة. تستخدم هذه الدراسة أربع طرق تحليلية تتكون من اختبار t للعينة المزدوجة واختبار ANOVA اللذين يتم استخدامهما للبيانات العادية ، ثم Welcoxon و Kruskall-Wallis المتخصصين في البيانات التي لا يتم توزيعها بشكل طبيعي.

ووجدت نتائج الدراسة أن هناك فرقًا متوسطًا معنويًا في أداء البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا باستخدام نهج مؤشر أداء الإسلام على مؤشرات PSR و EDR و IIvsNII ، بينما في مؤشر ZPR ، لم يتم العثور على فرق متوسط. ووجدت النتائج أيضًا أن أداء البنوك الإسلامية في إندونيسيا أفضل في نسب PSR و ZPR ، بينما عند النظر إليها من خلال نسب EDR و IIvsNII ، فإن الأداء المصرفي في ماليزيا متفوق. ثم وجدت النتائج أيضًا أن هناك فرقًا كبيرًا متوسطًا في أداء الخدمات المصرفية الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا باستخدام نهج نسبة الربحية على جميع مؤشرات النسبة (NPM و ROA و ROE و EPS) ، ومن بين النسب الأربعة المستخدمة في الربحية. بشكل عام ، يتفوق أداء البنوك الإسلامية في إندونيسيا على أداء البنوك الإسلامية في ماليزيا.