Salsabila, Rizqiyah (2022) Determinasi komponen Early Warning System terhadap financial distress bank umum syariah Indonesia. Undergraduate thesis, Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.
|
Text (Fulltext)
18540042.pdf - Accepted Version Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial No Derivatives. Download (2MB) | Preview |
Abstract
INDONESIA:
Financial Distress adalah tahap dimana penurunan kondisi keuangan perusahaan sebelum mengalami kebangkrutan atau likuidasi. Sebelum bank mengalami kondisi kebangkrutan maka perlu adanya sistem deteksi dini. Komponen deteksi dini dapat berupa laporan keuangan yang mengindikasikan kesehatan bank. Dalam memprediksi financial distress, maka perlu adanya model springate score. Model ini mengkalkulasikan empat rasio yang berasal dari laporan keuangan bank syariah antara lain Working Capital To Total Assets, Earning Before Interest And Taxes To Total Assets, Earning Before Taxes To Current Liabilities, Total Sales To Total Assets. Selain itu, penelitian ini bertujuan untuk menganalisis apakah nilai springate score dipengaruhi oleh rasio keuangan yang menjadi variabel independen bank. Rasio tersebut antara lain Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Financing Deposit to Ratio (FDR), dan cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN).
Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Populasi penelitian ini sebanyak 14 bank umum syariah dan sampel yang diambil sebanyak 13 bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan pada tahun 2016-2020. Metode sampling yang digunakan yaitu metode purposive sampling. Analisis data yang digunakan adalah analisis regresi logistik (binary logit) dengan menggunakan eviews versi 12.
Penelitian ini menghasilkan temuan bahwa variabel NPF berpengaruh positif signifikan terhadap financial distress. Hal ini disebabkan pembiayaan bermasalah pada bank syariah tinggi sehingga menurunkan jumlah pendapatan bank. Sedangkan variabel CAR, FDR dan CKPN tidak berpengaruh terhadap Financial Distress. Hal ini dapat dikatakan bahwa perusahaan tidak mempertimbangkan rasio CAR, FDR dan CKPN dalam memprediksi kondisi Financial Distress.
ENGLISH:
Financial Distress is the stage where financial condition declines before going bankrupt or liquidating. Before a bank bankruptcy, it is necessary to have an early warning system. Early warning system component can be in the form of financial statements that indicate the health of the bank. Predicting financial distress, it is necessary to have a springate score model. This model calculates four ratios derived from the financial statements of Islamic banks, including Working Capital To Total Assets, Earning Before Interest And Taxes To Total Assets, Earning Before Taxes To Current Liabilities, Total Sales To Total Assets. In addition, this study aims to analyze whether the value of the springate score is influenced by financial ratios which are the independent variables of the bank. These ratios include Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Financing Deposit to Ratio (FDR), and allowance for impairment losses (CKPN).
This study uses a quantitative approach. The population of this study was 14 Islamic commercial banks and the sample taken was 13 Islamic commercial banks registered with the Financial Services Authority in 2016-2020. The sampling method used is purposive sampling method. The data analysis used is logistic regression analysis (binary logit) using eviews version 12.
This study resulted in the finding that the NPF variable had a significant positive effect on financial distress. This is due to high non-performing financing in Islamic banks, thereby reducing the amount of bank income. While the CAR, FDR and CKPN variables have no effect on Financial Distress. It can be said that the company does not consider the ratio of CAR, FDR and CKPN in predicting the condition of Financial Distress.
ARABIC:
الضائقة المالية هي المرحلة التي يتدهور فيها الوضع المالي للشركة قبل الإفلاس أو التصفية. قبل أن يتعرض البنك للإفلاس ، من الضروري أن يكون لديه نظام للكشف المبكر. يمكن أن يكون مكون الكشف المبكر في شكل بيانات مالية تشير إلى سلامة البنك. عند توقع الضائقة المالية ، من الضروري أن يكون لديك نموذج نقاط نابض. يحسب هذا النموذج أربع نسب مشتقة من البيانات المالية للبنوك الإسلامية ، بما في ذلك رأس المال العامل إلى إجمالي الأصول ، والأرباح قبل الفوائد والضرائب إلى إجمالي الأصول ، والربح قبل الضرائب إلى المطلوبات المتداولة ، وإجمالي المبيعات إلى إجمالي الأصول. بالإضافة إلى ذلك ، تهدف هذه الدراسة إلى تحليل ما إذا كانت قيمة النتيجة الربيعية تتأثر بالنسب المالية التي هي المتغيرات المستقلة للبنك. وتشمل هذه النسب نسبة كفاية رأس المال ، والتمويل غير العامل ، والودائع التمويلية إلى النسبة ، ومخصص خسائر انخفاض القيمة.
تستخدم هذه الدراسة نهجا كميا. بلغ مجتمع هذه الدراسة ١٤ مصرفاً تجارياً إسلامياً ، وكانت العينة المأخوذة ١٣ مصرفاً تجارياً إسلامياً مسجلة لدى هيئة الخدمات المالية في ٢٠٢٠-٢٠١٦. طريقة أخذ العينات المستخدمة هي طريقة أخذ العينات هادفة. تحليل البيانات المستخدم هو تحليل الانحدار اللوجستي (اللوغاريتم الثنائي) باستخدام الإصدار ١٢ من المعاينات.
نتج عن هذه الدراسة أن المتغير غير العامل في التمويل كان له أثر إيجابي معنوي على الضائقة المالية. ويرجع ذلك إلى ارتفاع معدلات التمويل المتعثر في البنوك الإسلامية ، مما يقلل من حجم الدخل المصرفي. في حين أن متغيرات رأس المال وتمويل الودائع إلى النسبة واحتياطيات الخسائر ليس لها أي تأثير على الضائقة المالية. يمكن القول أن الشركة لا تأخذ في الاعتبار نسبة رأس المال وتمويل الودائع إلى النسبة واحتياطي الخسارة في التنبؤ بحالة الضائقة المالية.
Item Type: | Thesis (Undergraduate) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Supervisor: | Wicaksono, Ahmad Tibrizi Soni | ||||||
Contributors: |
|
||||||
Keywords: | Sistem Deteksi Dini; CAR; NPF; FDR; CKPN; Springate Score; Kebangkrutan Bank; Early Warning System; Capital Adequacy Ratio; Non Perfoming Financing; Financing Deposit to Ratio; Allowance For Impairment Loss; Springate Score; Financial Distress; نظام الإنذار; المبكر كفاية رأس المال ; تمويل المشاكل ; تمويل الودائع بالنسبة إلى النسبة ; احتياطي الخسارة ; نتيجة الربيع ; الضائقة المالية | ||||||
Subjects: | 14 ECONOMICS > 1402 Applied Economics > 140207 Financial Economics | ||||||
Departement: | Fakultas Ekonomi > Jurusan Perbankan Syariah | ||||||
Depositing User: | Rizqiyah Salsabila | ||||||
Date Deposited: | 08 Apr 2022 09:22 | ||||||
Last Modified: | 08 Apr 2022 09:22 | ||||||
URI: | http://etheses.uin-malang.ac.id/id/eprint/34967 |
Downloads
Downloads per month over past year
Actions (login required)
![]() |
View Item |