Analisis kinerja keuangan terhadap financial distress pada perbankan syariah di Indonesia periode 2016-2020

INDONESIA:

Kinerja dapat mencerminkan kemampuan perusahaan mengelola sumber dayanya. Kinerja keuangan juga dapat digunakan untuk mengetahui tingkat kesehatan bank. Penting dalam memaksimalkan kinerja keuangan agar bank tetap dalam keadaan sehat dan terhindar dari kemungkinan kondisi financial distress. Kinerja keuangan dapat diukur menggunakan rasio CAR, NPF BOPO, dan FDR.

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Financial Distress dengan pendekatan metode Altman Z-Score. Sampel penelitian ini menggunakan metode purposive sampling dan diperoleh 13 Bank Umum Syariah di Indonesia untuk dianalisis. Data dalam penelitian ini bersumber dari laporan tahunan Bank Umum Syariah. Penelitian ini akan dianalisis dengan model regresi logistik multinominal yang akan diuji menggunakan software SPSS 25.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara parsial, NPF berpengaruh positif signifikan terhadap financial distress, sedangkan FDR, CAR, dan BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap financial distress selama periode 2016-2020. Secara simultan NPF, FDR, CAR, dan BOPO menunjukkan pengaruh yang signifikan financial distress. Menurut penelitian ini bank syariah di Indonesia harus menjaga tingkat rasio keuangan pada kondisi sehat dan meminimalisir kredit macet agar tehindar dari kondisi financial distress.

ENGLISH:

The ability of a corporation to manage its resources can be reflected in its performance. A bank's financial performance can also be used to assess its soundness. It is critical in maximizing financial performance in order for the bank to remain healthy and minimize the risk of financial distress. The CAR, NPF BOPO, and FDR ratios can be used to assess financial performance.

The goal of this research is to see how the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Finance (NPF), Operating Expenses to Operating Income (BOPO) and Financing to Deposit Ratio (FDR) affect the Altman Z-Score of Financial Distress. This study's sample was derived from a purposive sampling method, which resulted in the analysis of 13 Islamic Commercial Banks in Indonesia. The information in this study came from the annual report Islamic Banks. A multinominal logistic regression model will be used to examine this study, which will be tested using the SPSS 25 software.

During the 2016-2020 period the results of this study show that NPF has a considerable positive influence on financial distress, while FDR, CAR, and BOPO have no significant effect on financial distress. NPF, FDR, CAR, and BOPO all have a significant impact on financial distress at the same time. According to this study, Islamic banks in Indonesia must keep their financial ratios in great condition and minimize bad loans in order to prevent financial distress.

ARABIC:

يمكن أن يعكس الأداء قدرة الشركة على إدارة مواردها. يمكن أيضًا استخدام الأداء المالي لتحديد سلامة البنك. من المهم في تعظيم الأداء المالي حتى يظل البنك في حالة صحية ويتجنب احتمال حدوث ضائقة مالية. يمكن قياس الأداء المالي باستخدام النسب.

تهدف هذه الدراسة إلى تحديد تأثير نسبة كفاية رأس المال (CAR) ، والتمويل المتعثر (NPF) ، والتكاليف التشغيلية على الدخل التشغيلي (BOPO) والتمويل إلى نسبة الإيداع (FDR) على الضائقة المالية باستخدام أسلوب Altman Z-Score. استخدمت عينة هذه الدراسة طريقة أخذ العينات الهادفة وحصلت على 13 بنكًا تجاريًا إسلاميًا في إندونيسيا لتحليلها. البيانات الواردة في هذه الدراسة مأخوذة من التقارير السنوية للبنوك التجارية الإسلامية. سيتم تحليل هذه الدراسة باستخدام نموذج الانحدار اللوجستي متعدد الحدود الذي سيتم اختباره باستخدام برنامج SPSS 25.

تشير نتائج هذه الدراسة إلى أن NPF له تأثير إيجابي كبير على الضائقة المالية ، في حين أن FDR و CAR و BOPO ليس لها تأثير كبير على الضائقة المالية خلال الفترة 2016-2020. في نفس الوقت ، أظهر NPF و FDR و CAR و BOPO تأثيرًا كبيرًا على الضائقة المالية. وفقًا لهذه الدراسة ، يجب على البنوك الإسلامية في إندونيسيا الحفاظ على مستوى النسب المالية في حالة صحية وتقليل القروض المعدومة من أجل تجنب الضائقة المالية.