Pengaruh transaksi Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah terhadap profitabilitas perbankan Syariah dengan NPF sebagai variabel moderasi

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah, dan murabahah terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia dengan NPF sebagai variabel moderasi.

Profitabilitas dalam penelitian ini diukur dengan menggunakan ROA, sementara pembiayaan mudharabah, musyarakah, dan murabahah diukur dengan proksi rasio. Populasi yang digunakan adalah bank syariah yang terdaftar di BI dari tahun 2016 sampai dengan 2020, penarikan sampel menggunakan teknik purposive sampling, dan didapatkan 11 bank umum syariah yang memenuhi kriteria yaitu: PT Bank Muamalat Indonesia, PT Bank Rakyat Indonesia Syariah, PT Bank Nasional Indonesia Syariah, PT Bank Syariah Mandiri, PT Bank Central Asia Syariah, PT Bank Victoria Syariah, PT Bank Syariah Bukopin, PT Bank Mega Syariah, PT Bank Jabar Banten Syariah, PT Bank Tabungan Pensiun Negara Syariah, dan PT Bank Aladin Syariah.

Penelitian ini menggunakan uji statistik MRA (Multivariate Regression Analysis) atau analisis regresi berganda dengan hasil sebagai berikut: variabel pembiayaan mudharabah, musyarakah, dan murabahah secara simultan atau bersama-sama mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas pada bank umum syariah di Indonesia periode tahun 2016-2020, variabel pembiayaan mudharabah dan variabel pembiayaan musyarakah secara parsial berpengaruh secara negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, sementara variabel pembiayaan murabahah secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas, NPF tidak mampu memoderasi pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap profitabilitas, namun NPF mampu memoderasi (memperkuat) pengaruh pembiayaan musyarakah serta pengaruh pembiayaan murabahah terhadap profitabilitas pada bank umum syariah di Indonesia.

ABSTRACT

This study aims to determine the effect of mudharabah, musyarakah, and murabahah financing on profitability of Islamic banks in Indonesia using NPF as a moderating variable.

Profitability in this study is measured by using ROA, while mudharabah, musyarakah, and murabahah financing are measured by ratio proxies. The population used is this study are Islamic banks that registered in BI from 2016 to 2020, by using purposive sampling technique, the author obtained 11 Islamic commercial banks that meet the criteria, namely: PT Bank Muamalat Indonesia, PT Bank Rakyat Indonesia Syariah, PT Bank Nasional Indonesia Syariah, PT Bank Syariah Mandiri, PT Bank Central Asia Syariah, PT Bank Victoria Syariah, PT Bank Syariah Bukopin, PT Bank Mega Syariah, PT Bank Jabar Banten Syariah, PT Bank Tabungan Pensiun Syariah Negara, and PT Bank Aladin Syariah.

This study uses the MRA (Multivariate Regression Analysis) statistical test with the following results: mudharabah, musyarakah, and murabahah financing variables simultaneously have a significant effect on profitability at Islamic banks in Indonesia, the mudharabah variable partially have a negative and significant effect on profitability, as well as the musyarakah variable. On the opposite, murabahah variable partially has a positive and significant effect on profitability. NPF is not able to moderate the effect of mudharabah financing on profitability, but NPF is able to moderate (strengthen) the effect of musyarakah financing and the effect of murabahah financing on the profitability of Islamic banks in Indonesia.

مستخلص البحث

تهدف هذه الدراسة إلى تحديد تأثير التمويل بالمضاربة والمسيرقة والمرابحة على ربحية البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا مع NPF كمتغير معتدل.

يتم قياس الربحية في هذه الدراسة باستخدام العائد على الأصول ، في حين يتم قياس تمويل المضاربة والمسيرة والمرابحة عن طريق وكلاء النسب. السكان المستخدمون هم البنوك الإسلامية المسجلة في BI من 2016 إلى 2020 ، وأخذ العينات باستخدام تقنية أخذ العينات الهادفة ، وحصلوا على 11 بنكًا تجاريًا إسلاميًا تفي بالمعايير ، وهي: PT Bank Muamalat Indonesia ، PT Bank Rakyat Indonesia Syariah ، PT Bank Nasional Indonesia Syariah ، PT Bank Syariah Mandiri ، PT Bank Central Asia Syariah ، PT Bank Victoria Syariah ، PT Bank Syariah Bukopin ، PT Bank Mega Syariah ، PT Bank Jabar Banten Syariah ، PT Bank Tabungan Pensiun Syariah Negara ، و PT Bank Aladin Syariah.

تستخدم هذه الدراسة الاختبار الإحصائي MRA (تحليل الانحدار متعدد المتغيرات) أو تحليل الانحدار المتعدد مع النتائج التالية: متغيرات تمويل المضاربة والمسياراكة والمرابحة في وقت واحد أو معًا لها تأثير كبير على الربحية في البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا للفترة 2016-2016 .2020 ، متغير تمويل المضاربة ومتغير تمويل المسيرة لهما تأثير سلبي ومعنوي جزئي على الربحية ، في حين أن متغير تمويل المرابحة له تأثير إيجابي وهام على الربحية. الربحية ، لكن صندوق الاستثمار الوطني قادر على تخفيف (تعزيز) تأثير تمويل المسيركة وتأثير تمويل المرابحة على ربحية البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا