Jannah, Roudlotul (2021) Pengaruh profitabilitas, likuiditas, leverage, aktivitas dan sales growth dalam memprediksi kondisi financial distress: Studi pada perusahaan sub sektor otomotif dan komponen yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) tahun 2013-2020. Undergraduate thesis, Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.
|
Text (Fulltext)
17510004.pdf - Accepted Version Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial No Derivatives. Download (2MB) | Preview |
Abstract
INDONESIA:
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui kondisi perusahaan yang mengalami financial distress sebelum mengalami kebangkrutan dengan menggunakan lima rasio keuangan (ROA, CR, DAR, TATO dan SG). Kebangkrutan perusahaan dapat diukur menggunakan bantuan laporan keuangan dengan memperhitungan rasio keuangan yaitu profitabilitas, likuiditas, leverage, aktivitas dan pertumbuhan yang digunakan untuk memprediksi financial distress.
Jenis dari penelitian ini menggunakan penelitian kuantitatif yang diperoleh data berupa angka. Populasi diambil dari perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) yang listing pada tahun 2013-2020. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling yang mana terpilih 12 sampel perusahaan memenuhi kriteria yang telah ditentukan. Pengujian hipotesis ini menggunakan analisis regresi logistik untuk menentukan nilai signifikansi dari variabel independen yang telah diteliti.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa profitabilitas yang diukur dengan menggunakan ROA (return on asset) mempunyai pengaruh yang negatif terhadap financial distress, jika perusahaan memiliki nilai ROA (return on asset) yang semakin tinggi maka perusahaan tersebut kecil kemungkinan mengalami financial distress. Sedangkan rasio liabilitas yang diukur dengan CR (curent ratio) mempunyai pengaruh yang negatif terhadap financial distress, artinya rasio liabilitas bisa dipergunakan untuk memprediksi kesulitan keuangaan yang akan dialami perusahaan. Sedangkan leverage yang diukur dengan menggunakan DAR (debt to asset ratio), aktivitas yang diukur dengan menggunakan TATO (inventory turnove) dan sales growth yang diukur dengan menggunakan Sales Growth tidak memiliki pengaruh dalam memprediksi kondisi kesulitasn keuangan yang artinya ketiga rasio ini tidak dapat dipergunakan dalam memprediksi kesulitan keuangaan dalam suatu perusahaan.
ENGLISH:
This study aims to determine the condition of companies experiencing financial distress before going bankrupt by using five financial ratios (ROA, CR, DAR, TATO and SG). Company bankruptcy can be measured using the help of financial statements by calculating financial ratios. This study aims to determine the effect of profitability, liquidity, leverage, activity and growth in predicting financial distress.
This type of research uses quantitative research which obtained data in the form of numbers. The population is taken from companies listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) which are listed in 2013-2020. The sampling technique used was purposive sampling in which 12 samples of companies were selected that met the predetermined criteria. Testing this hypothesis uses logistic regression analysis to determine the significance value of the independent variables that have been studied.
The results of this study indicate that profitability as measured by ROA (return on assets) has a negative effect on financial distress, if the company has a higher ROA (return on assets) value, the company is less likely to experience financial distress. While the ratio of liabilities as measured by CR (current ratio) has a negative effect on financial distress, meaning that the ratio of liabilities can be used to predict financial difficulties that will be experienced by the company. Meanwhile, leverage as measured by DAR (debt to asset ratio), activity measured by TATO (inventory turnover) and sales growth as measured by Sales Growth have no effect in predicting financial distress conditions, which means that these three ratios cannot be used in predicting financial difficulties in a company.
ARABIC:
تهدف هذه الدراسة إلى تحديد حالة الشركات التي تعاني من ضائقة مالية قبل الإفلاس باستخدام خمس نسب مالية (ROA ، CR ، DAR ، TATO ، SG). يمكن قياس إفلاس الشركة باستخدام البيانات المالية عن طريق حساب النسب المالية. تهدف هذه الدراسة إلى تحديد تأثير الربحية والسيولة والرافعة المالية والنشاط والنمو في توقع الضائقة المالية.
يستخدم هذا النوع من البحث البحث الكمي الذي حصل على البيانات في شكل أرقام. تم أخذ السكان من الشركات المدرجة في بورصة إندونيسيا (IDX) المدرجة في 2013-2020. كانت تقنية أخذ العينات المستخدمة هي أخذ عينات هادفة حيث تم اختيا 12 عينات من الشركات التي حققت المعايير المحددة مسبقًا. يستخدم اختبار هذه الفرضية تحليل الانحدار اللوجستي لتحديد قيمة الدلالة للمتغيرات المستقلة التي تم دراستها.
تشير نتائج هذه الدراسة إلى أن الربحية التي تم قياسها بواسطة ROA (العائد على الأصول) لها تأثير سلبي على الضائقة المالية ، إذا كان لدى الشركة قيمة عائد أعلى على الأصول (ROA) ، فإن الشركة أقل عرضة للمعاناة المالية. في حين أن نسبة المطلوبات كما تم قياسها بواسطة CR (النسبة الحالية) لها تأثير سلبي على الضائقة المالية ، مما يعني أنه يمكن استخدام نسبة الخصوم للتنبؤ بالصعوبات المالية التي ستواجهها الشركة. وفي الوقت نفسه ، فإن الرافعة المالية كما تم قياسها بواسطة DAR (نسبة الدين إلى الأصول) ، والنشاط المقاس بواسطة TATO (معدل دوران المخزون) ونمو المبيعات كما تم قياسه بواسطة نمو المبيعات ليس لها تأثير في التنبؤ بظروف الضائقة المالية ، مما يعني أنه لا يمكن استخدام هذه النسب الثلاثة في التنبؤ الصعوبات المالية في الشركة.
Item Type: | Thesis (Undergraduate) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Supervisor: | Munir, Misbahul | ||||||
Contributors: |
|
||||||
Keywords: | Profitabilitas; Likuiditas; Leverage; Aktivitas; Pertumbuhan dan Financial Distress; Profitability; Liquidity; Leverage; Activity; Growth and Financial Distress; الربحية; السيولة; الرافعة المالية; النشاط; النمو والضائقة المالية | ||||||
Subjects: | 15 COMMERCE, MANAGEMENT, TOURISM AND SERVICES > 1501 Accounting, Auditing and Accountability > 150103 Financial Accounting | ||||||
Departement: | Fakultas Ekonomi > Jurusan Manajemen | ||||||
Depositing User: | Roudlotul Jannah | ||||||
Date Deposited: | 22 Oct 2021 13:54 | ||||||
Last Modified: | 22 Oct 2021 13:54 | ||||||
URI: | http://etheses.uin-malang.ac.id/id/eprint/31322 |
Downloads
Downloads per month over past year
Actions (login required)
![]() |
View Item |