Analisis kinerja maqashid syariah indeks dan good corporate governance bank umum syariah di Indonesia dan Malaysia

INDONESIA:

Pada bank syariah, laba bukanlah satu-satunya aspek penentu kinerja keuangan, namun perlu diperhatikan aspek-aspek lainnya. Sehingga untuk mengembalikan hakikat tujuan keberadaan bank syariah, kinerja perbankan syariah harus pula diukur dengan maqashid syariah indeks (MSI) yang menjadi tolak ukur perbankan syariah yang tidak hanya berfokus pada tingkat pengembalian laba dan ukuran keuangan lainnya, akan tetapi terdapat nilai-nilai lain yang mencerminkan manfaat non profit yang sesuai dengan tujuan bank syariah. Dalam mencapai nilai penting yang terkandung dalam maqashid syariah, maka diperlukan juga strategi untuk menggapainya salah satunya dengan penerapan tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance) atau GCG untuk mewujudkan perbankan syariah yang unggul dan tangguh. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Maqashid Syariah Indeks dan Good Corporate Governance terhadap kinerja keuangan bank umum syariah di Indonesia dan Malaysia. Adapun penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif deskriptif dan menggunakan alat analisis regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Maqashid Syariah Indeks dan Good Corporate Governance tidak berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kinerja keuangan bank umum syariah di Indonesia dan Malaysia. Namun, Maqashid Syariah Indeks dan Good Corporate Governance berpengaruh signifikan secara simultan terhadap kinerja keuangan bank umum syariah di Indonesia dan Malaysia sebesar 14,3%. Panin Dubai Syariah dan Maybank Islamic Berhad menjadi bank umum syariah (BUS) di Indonesia dan Malaysia dengan nilai MSI terbaik yakni 30,28% dan 34,36%. Bank Muamalat Indonesia dan AmmBank Islamic Berhad sebagai BUS dengan predikat penerapan GCG terbaik dengan persentase 96% dan 92%. Serta BUS di Indonesia dan Malaysia dengan rasio ROA terbaik adalah BNI Syariah dan Affin Islamic Bank Berhad dengan rata-rata 1,02% dan 1,58%.

ENGLISH:

In Islamic banks, profit is not the only determinant of financial performance, but other aspects need to be considered. So to restore the nature of the purpose of the existence of Islamic banks, the performance of Islamic banking must also be measured by the maqashid sharia index (MSI) which is the benchmark for Islamic banking which does not only focus on the rate of return on profits and other financial measures, but there are other values reflects non-profit benefits in accordance with the objectives of Islamic banks. In achieving the important values contained in maqashid sharia, a strategy is also needed to achieve them, one of which is the implementation of good corporate governance or GCG to realize superior and strong sharia banking. The purpose of this study was to determine the effect of Maqashid Syariah Index and Good Corporate Governance on the financial performance of Islamic commercial banks in Indonesia and Malaysia. This research uses descriptive quantitative research methods and uses multiple linear regression analysis tools. The results of this study indicate that the Maqashid Syariah Index and Good Corporate Governance have no partial significant effect on the financial performance of Islamic commercial banks in Indonesia and Malaysia. However, the Maqashid Syariah Index and Good Corporate Governance simultaneously have a significant effect on the financial performance of Islamic commercial banks in Indonesia and Malaysia by 14.3%. Panin Dubai Syariah and Maybank Islamic Berhad became Islamic commercial banks (BUS) in Indonesia and Malaysia with the best MSI scores of 30.28% and 34.36%, respectively. Bank Muamalat Indonesia and AmmBank Islamic Berhad as BUS with the predicate of the best GCG implementation with percentages of 96% and 92%, respectively. As well as BUS in Indonesia and Malaysia with the best ROA ratios are BNI Syariah and Affin Islamic Bank Berhad with an average of 1.02% and 1.58%, respectively

ARABIC:

في البنوك الإسلامية ،كان الربح ليس هو المحدد الوحيد للأداء المالي ، ولكن هناك جوانب أخرى يجب أخذها في الاعتبار. فلذلك ، لاستعادة طبيعة الغرض من وجود البنوك الإسلامية ، يجب أيضًا قياس أداء الخدمات المصرفية الإسلامية من خلال "مؤشر المقاصد الشرعي" الذي يعد معيارًا للخدمات المصرفية الإسلامية التي لا تركز فقط على معدل العائد على الأرباح والتدبيرات المالية الأخرى ولكن هناك قيم أخرى تعكس المنافع غير الربحية وفقًا لأهداف البنوك الإسلامية. ولتحقيق القيم المهمة الواردة في مقاصد الشريعة ، فيحتاج أيضًا إلى استراتيجيات، منها تطبيق "الحوكمة الرشيدة للشركات" لتحقيق مصرفية شرعية متفوقة قوية. وكان الغرض من هذه الدراسة هو تحديد تأثير مؤشر مقاصد الشريعة والحوكمة الجيدة للشركات على الأداء المالي للبنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا. يستخدم هذا البحث طرق البحث الكمي الوصفي ، ويستخدم أدوات تحليل الانحدار الخطي المتعددة. وتشير نتائج هذه الدراسة إلى مؤشر مقشيد الشرعي والحوكمة الجيدة للشركات عدم وجود تأثير جزئي معنوي على الأداء المالي للبنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا. ومع ذلك، فإن لمؤشر مقاصد الشريعة والحوكمة الجيدة للشركات في نفس الوقت تأثير كبير على الأداء المالي للبنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا بنسبة 14.3٪. أصبح بنين دبي الشريعة ومايبانك الإسلامي برهاد "بنكين تجاريين إسلاميين" في إندونيسيا وماليزيا مع أفضل درجات "مؤشر المقاصد الشرعي" بنسبة 30.28٪ و 34.36٪ على التوالي. يعتبر بنك "معاملات إندونيسيا" و "عام بانك الإسلامي برهاد" بمثابة "بنكين تجاريين إسلاميين" مع أفضل تطبيق "الحوكمة الرشيدة للشركات" بنسب مئوية 96٪ و 92٪ على التوالي. وكذلك "بنكين تجاريين إسلاميين" في إندونيسيا وماليزيا مع أفضل نسب عائد على الأصول هما "بنك الشريعة الوطني الإندونيسي" و "افين بنك بيرهاد الاسلامي" بمتوسط 1.02٪ و 1.58٪ على التوالي.