Analisis determinan financial distress bank umum syariah di Indonesia menggunakan artificial neural network

INDONESIA:

Profitabilitas bank umum syariah mengalami penurunan terus menerus sejak bulan April 2020 disebabkan penurunan laba akibat perlambatan ekonomi pada saat pemberlakuan pembatasan aktivitas karena pandemi Covid-19. Apabila penurunan profitabilitas tidak segera diatasi, maka dapat menyebabkan bank umum syariah mengalami financial distress. Tujuan penelitian ini untuk mengetahui bahwa variabel current ratio, return of equity, biaya operasional pendapatan operasional dan ukuran perusahaan berperan dalam model prediksi financial distress Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode statistik non parametrik artificial neural network algoritma backpropagation. Sampel yang digunakan yaitu data laporan keuangan Bank Umum Syariah (BUS) triwulan 1 sampai 3 periode 2015-2020 dengan proporsi data training dan data testing sebesar 90%:10%, 80%:20%, dan 70%:30%.

Hasil penelitian ini menunjukkan model terbaik prediksi financial distress dengan akurasi tertinggi sebesar 92,7% dan AUC sebesar 92,5% di mana termasuk dalam excellent classification. Dari empat faktor determinan financial distress yang digunakan, variabel return of equity dan ukuran perusahaan paling berkontribusi sebesar 48,2% dan 33,3% kemudian variabel biaya operasional pendapatan operasional dan current ratio berkontribusi sebesar 11,6% dan 6,9% dalam model prediksi financial distress pada Bank Umum Syariah di Indonesia.

ENGLISH:

The profitability of Islamic commercial banks has decreased continuously since April 2020 due to a decline in profits due to the economic slowdown during the implementation of activity restrictions due to the Covid-19 pandemic. If the decline in profitability is not immediately addressed, it can cause Islamic commercial banks to experience financial distress. The purpose of this study is to determine that the variables current ratio, return of equity, operating costs of operating income and company size play a role in predicting the model financial distress of Islamic Commercial Banks in Indonesia. This study uses a quantitative approach with non-parametric statistical methods artificial neural network algorithm backpropagation. The samples used is the financial report data of Islamic Commercial Banks quarters 1 to 3 for the 2015-2020 period with the proportion of training data and testing data of 90%:10%, 80%:20%, and 70%:30%.

The results of this study indicate the best model for predicting financial distress with the highest accuracy of 92.7% and AUC of 92.5% which is included in the excellent classification. Of the four determinants of financial distress used, the variables return of equity and company size contributed the most at 48.2% and 33.3%, then the operating income variable and current ratio contributed 11.6% and 6.9% in the model prediction of financial distress at Islamic Commercial Banks in Indonesia.

ARABIC:

انخفضت ربحية البنوك التجارية الإسلامية بشكل مستمر منذ أبريل 2020 بسبب انخفاض الأرباح بسبب التباطؤ الاقتصادي أثناء تنفيذ قيود النشاط بسبب جائحة كوفيد-19. إذا لم تتم معالجة الانخفاض في الربحية على الفور ، فقد يتسبب ذلك في معاناة البنوك التجارية الإسلامية من ضائقة مالية. الغرض من هذه الدراسة هو معرفة أن متغيرات النسبة الحالية و عائد حقوق الملكية و تكاليف التشغيل للدخل التشغيلي و حجم الشركة تلعب دورًا في نموذج التنبؤ بالضائقة المالية للبنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا. تستخدم هذه الدراسة نهجًا كميًا مع خوارزمية الانتشار العكسي للشبكة العصبية الاصطناعية بطرق إحصائية غير معلمية. العينة المستخدمة هي بيانات التقارير المالية للبنوك التجارية الإسلامية للربع الأول إلى الثالث للفترة 2015-2020 مع نسبة بيانات التدريب وبيانات الاختبار 90٪: 10٪ ، 80٪: 20٪ ، 70٪. : 30٪.

تشير نتائج هذه الدراسة إلى أفضل نموذج للتنبؤ بالضائقة المالية بأعلى دقة بلغت 92.7٪ و الجامعة الأمريكية بالقاهرة 92.5٪ و هي مدرجة في التصنيف الممتاز. من بين المحددات الأربعة للضائقة المالية المستخدمة ، كان العائد على حقوق المساهمين و متغيرات حجم الشركة هو الأكثر مساهمة بنسبة 48.2٪ و 33.3٪ ، ثم متغير الدخل التشغيلي و النسبة الجارية 11.6٪ و 6.9٪ في النموذج. توقع الضائقة المالية في البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا.