Dampak profit loss sharing terhadap likuiditas bank syariah di Indonesia

INDONESIA:

Meningkatnya peminat pengguna produk syariah menjadikan bank syariah memunculkan karakteristik yang lebih menojol dibandingkan dengan bank konvensional dilihat melalui sudut pandang model bisnis yang diberlakukan. Profit loss sharing menjadi model bisnis yang dijalankan oleh bank syariah yang dapat dijadikan sebagai alternatif lain dalam pengukuran likuiditas bank syariah. Pada penelitian ini, dampak yang ditimbulkan dari profit loss sharing guna dijadikan sebagai pertimbangan pengukuran likuiditas bank syariah diproksikan dengan tiga indikator yaitu risiko pembiayaan, akun investasi bagi hasil, dan investasi dengan berdasarkan bagi hasil.

Peneliti menggunakan populasi perbankan syariah di Indonesia tahun 2009-2019. Adapun sampel penelitian yang diperoleh yaitu Bank Muammalat Indonesia, Bank Rakyat Indonesia Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Syariah Bukopin, Bank Central Asia Syariah, dan Bank Mandiri Syariah. Sehingga metode penelitian yang digunakan adalah analisis data panel dengan menggunakan software Eviews 10.

Hasil penelitian ini membuktikan bahwa secara simultan variabel risiko pembiayaan, akun investasi bagi hasil, dan investasi dengan berdasrkan bagi hasil berpengaruh signifikan terhadap likuiditas bank syariah di Indonesia. Sedangkan secara parsial, variabel yang berpengaruh signifikan yaitu risiko pembiayaan dan akun investasi bagi hasil berpengaruh negatif, sedangkan investasi dengan berdasarkan bagi hasil berpengaruh posifit terhadap likuiditas bank syariah di Indonesia.

ENGLISH:

The increasing interest in using sharia products makes Islamic banks have more prominent characterustics compared to conventional banks from the perspective of the business model that is applied. Profit loss sharing is a business model run by Islamic banks that can be used as another alternative in measuring liquidity of Islamic banks. In this study, the impact of profit loss sharing to be used as a consideration for measuring liquidity of Islamic banks is proxied by three indicators, namely financing risk, profit sharing investment accounts, and profit loss sharing investment.

Researchers used the population of Islamic banking in Indonesia in 2009-2019. The research samples obtained were Bank Muammalat Indonesia, Bank Rakyat Indonesia Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Syariah Bukopin, Bank Central Asia Syariah, and Bank Mandiri Syariah. The research method used is panel data analysis using Eviews 10 software.

The result of this study prove that simultaneously the variables of financing risk, profit sharing investment account, and profit loss sharing investment have a significant impact on Islamic bank liquidity. While partially, the variables that have significant impact, namely financing risk, profit sharing investment account have a negative impact, while profit loss sharing investment have a positive impact on the liquidity of Islamic banks in Indonesia.

ARABIC:

إن الاهتمام المتزايد لمستخدمي المنتجات الشرعية يجعل البنوك الشرعية تتمتع بخصائص أكثر بروزا مقارنة بالبنوك التقليدية التي ينظر إليها من وجهة نظر نموذج الأعمال المفروض. يصبح تقاسم الأرباح نموذجا تجاريا تديره البنوك الشرعية ويمكن استخدامه كبديل آخر في قياس سيولة البنوك الشرعية. في هذه الدراسة، من المتوقع أن يتم استخدام تأثير تقاسم الأرباح الخسارة كاعتبارات لقياس السيولة المصرفية الشرعية مع ثلاثة مؤشرات، وهي مخاطر التمويل، وحساب الاستثمار تقاسم الأرباح، والاستثمار على أساس تقاسم الأرباح.

استخدم الباحثون البنوك الشرعية في إندونيسيا في 2009-2019. والعينات البحثية التي تم الحصول عليها هي بنك معمرات إندونيسيا، وبنك راكيات إندونيسيا ساريا، وبنك ميجا ساريا، وبنك ساريا بوكوبين، وبنك آسيا الوسطى سارياه، وبنك مانديري ساريا. لذا فإن طريقة البحث المستخدمة هي تحليل بيانات اللوحة باستخدام برنامج Eviews 10.

وتثبت نتائج هذه الدراسة أن متغيرات مخاطر التمويل، وحسابات الاستثمار في تقاسم الأرباح، والاستثمارات القائمة على تقاسم الأرباح لها تأثير كبير على سيولة البنوك الشرعية في إندونيسيا. وفي حين أن المتغيرات الهامة هي جزئيا مخاطر التمويل ويؤثر تقاسم أرباح حساب الاستثمار سلبا، في حين أن الاستثمارات القائمة على تقاسم الأرباح لها تأثير على سيولة المصارف الشرعية في إندونيسيا.