Peran Non Performing Financing (NPF) dalam memoderasi pengaruh volume pembiayaan terhadap kinerja keuangan: Studi pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Jawa Timur

INDONESIA:

Perbankan memiliki peran penting bagi perekonomian Indonesia. Pertumbuhan ekonomi syariah di Indonesia berpengaruh dengan hadirnya Bank Pembiayaan Rakyat Syariah yang diminati masyarakat. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Jawa Timur merupakan wilayah Bank Pembiayaan Rakyat Syariah terbesar kedua di Indonesia dengan jumlah aset dan pembiayaan yang setiap tahunnya mengalami peningkatan. Semakin meningkat volume pembiayaan yang disalurkan maka akan mencerminkan kinerja keuangan bank yang baik. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh volume pembiayaan bagi hasil dan volume pembiayaan murabahah terhadap kinerja keuangan dan mengetahui pengaruh yang ditimbulkan dengan adanya NPF atau pembiayaan bermasalah dalam memoderasi pengaruh volume pembiayaan bagi hasil dan volume pembiayaan murabahah terhadap kinerja keuangan.

Berdasarkan tujuan penelitian tersebut, maka penelitian ini akan menjelaskan pengaruh antara variabel independen terhadap variabel dependen yang dipengaruhi oleh variabel moderating melalui pengujian hipotesis. Penelitian ini menggunakan penelitian kuantitatif dengan populasi penelitian adalah Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Jawa Timur selama periode 2014-2019. Teknik sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah teknik purposive sampling. Sampel yang memenuhi kriteria sebanyak 23 bank. Data yang digunakan yaitu data sekunder yang terdiri dari variabel pembiayaan bagi hasil, pembiayaan murabahah sebagai variabel independen, kinerja keuangan berupa ROA sebagai variabel dependen dan NPF sebagai variabel moderasi. Analisis data menggunakan model Moderated Regression Analysis (MRA) dengan alat bantu SPSS.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa: Pembiayaan bagi hasil berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan, Pembiayaan murabahah tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan, peran NPF mampu memoderasi pengaruh pembiayaan bagi hasil terhadap kinerja keuangan, peran NPF tidak mampu memoderasi pengaruh pembiayaan murabahah terhadap kinerja keuangan.

ENGLISH:

Banking has an important role for the Indonesian economy. Sharia economic growth in Indonesia is influenced by the presence of Islamic People's Financing Banks that are in demand by the public. East Java Sharia People's Financing Bank is the second largest Sharia People's Financing Bank in Indonesia with an increasing number of assets and financing every year. The increasing volume of financing disbursed will reflect the bank's good financial performance. The purpose of this study was to determine the effect of the volume of profit-sharing financing and the volume of murabahah financing on financial performance and to determine the effect of the NPF or non-performing financing in moderating the effect of the volume of profit-sharing financing and the volume of murabahah financing on financial performance.

Based on the research objectives, this study will explain the effect of the independent variables on the dependent variable which is influenced by the moderating variable through hypothesis testing. This study uses quantitative research with the research population being the East Java Sharia People's Financing Bank during the 2014-2019 period. The sampling technique used in this research is purposive sampling technique. Samples that meet the criteria are 23 banks. The data used are secondary data consisting of profit sharing financing variables, murabahah financing as an independent variable, financial performance in the form of ROA as the dependent variable and NPF as a moderating variable. Data analysis used Moderated Regression Analysis (MRA) model with SPSS tool.

The results show that: Profit sharing financing has a significant effect on financial performance, Murabahah financing has no significant effect on financial performance, the role of NPF is a able to moderate the effect of profit sharing financing on financial performance, the role of NPF is able to moderate the effect of murabahah financing on financial performance.

ARABIC:

تلعب البنوك دورًا مهمًا في الاقتصاد الإندونيسي. يتأثر النمو الاقتصادي المتوافق مع أحكام الشريعة الإسلامية في إندونيسيا بوجود بنوك التمويل الإسلامي الإسلامية التي يطلبها الجمهور. يعتبر بنك جاوة الشرقية للتمويل الشعبي الشرعي ثاني أكبر بنك لتمويل الناس وفقًا للشريعة الإسلامية في إندونيسيا مع عدد متزايد من الأصول والتمويل كل عام.سيعكس الحجم المتزايد للتمويل المصروف الأداء المالي الجيد للبنك. كان الغرض من هذه الدراسة هو تحديد تأثير حجم تمويل المشاركة في الربح وحجم تمويل المرابحة على الأداء المالي وتحديد تأثير صندوق الاستثمار الوطني أو التمويل غير العامل في تخفيف تأثير حجم الربح- المشاركة في التمويل وحجم تمويل المرابحة على الأداء المالي.

بناءً على أهداف البحث ، ستوضح هذه الدراسة تأثير المتغيرات المستقلة على المتغير التابع الذي يتأثر بالمتغير الوسيط من خلال اختبار الفرضيات. تستخدم هذه الدراسة البحث الكمي مع مجتمع البحث وهم بنك التمويل الشعبي الشرعي جاوة الشرقية خلال الفترة 2014-2019. تقنية أخذ العينات المستخدمة في هذا البحث هي تقنية أخذ العينات هادفة. العينات التي تلبي المعايير هي 23 مصرفا. البيانات المستخدمة هي بيانات ثانوية تتكون من تمويل المشاركة في الأرباح ، وتمويل المرابحة كمتغير مستقل ، والأداء المالي في شكل العائد على الأصول كمتغير تابع ، وصندوق التمويل الوطني كمتغير معتدل. استخدم تحليل البيانات نموذج تحليل الانحدار الوسيط (MRA) باستخدام أداة SPSS.

أظهرت النتائج أن: تمويل تقاسم الأرباح له تأثير كبير على الأداء المالي ، وتمويل المرابحة ليس له تأثير كبير على الأداء المالي ، ودور صندوق الاستثمار الوطني قادر على تخفيف تأثير تمويل تقاسم الأرباح على الأداء المالي ، ودور صندوق الاستثمار الوطني ليس كذلك. قادرة على تخفيف أثر تمويل المرابحة على الأداء المالي.