Pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan zakat terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah dengan dana pihak ketiga sebagai variabel moderasi: Studi di Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) periode 2016-2019

INDONESIA:

Penelitian ini di latar belakangi dengan peran perbankan yang menjadi tolak ukur perkenonomian negara khususnya Indonesia, yang mayoritas masyarakatnya beragama islam serta berkecimpung di dunia perdagangan. Dimana perbankan akan menyalurkan dananya melalui pembiayaan-pembiayaan dengan tujuan untuk mendapatkan profitabilitas. Tujuan penelitian ini untuk mengetahui pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan zakat terhadap profitabilitas bank umum syariah dengan dana pihak ketiga sebagai variabel moderasi selama 4 tahun.

Metode penelitian ini menggunakan metode kuantitatif.Data pada penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan bank umum syariah yang diterbitkan di website resmi masing-masing perbankan maupun otoritas jasa keuangan.Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah metode purposive sampling. Teknik analisis uji yang digunakan pada penelitian ini adalah uji deskriptif, uji asumsi klasik,uji hipotesis, dan uji MRA.

Hasil uji hipotesis menunjukkan hasil bahwa pembiayan murabahah, mudharabah, musyarakah tidak berpengaruh terhadap profitabilitas, zakat berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas. Berdasarkan hasil uji MRA menunjukkan bahwa dana pihak ketiga mampu memoderasi pengaruh pembiayaan murabahah dan zakat terhadap profitabilitas. Sedangkan dana pihak ketiga tidak mampu memoderasi pengaruh pembiayaan mudharabah dan musyarakah tidak mampu memoderasi terhadap profitabilitas bank umum syariah.

ENGLISH:

This background research is based on the role of banking as a benchmark for the country’s economy, especially Indonesia, where the majority of its citizens are muslim and are involved in international trading. Banks will distribute their funds through financing by the aim of obtaining profitability. The purpose of this study is to determine the effect of murabahah, mudharabah, musyarakah and zakat financing on the profitability of Islamic commercial banks with third partner’s fund as a moderating variable during 4 years.

This research method uses quantitative methods. The data in this study were obtained form the financial statements of Islamic commercial banks published on the official websites of each bank and financial service authority. The sampling technique used in this research is descriptive test, classical assumption test, hypothesis test and MRA test.

The results of the hypothesistest show that the financing of murabahah, mudharabah, musyarakahhas no effect on profitability, meanwhile zakat has positive and significant effect on profitability. Based on the results of the MRA test, it shows that third party funds are able to moderate the effect of murabahah and zakat financing on profitability. Meanwhile, third party funds were not able to moderate the effect of mudharabah and musyarakah financing were unable to moderate the profitability of Islamic

ARABIC:

يستند هذا البحث إلى خلفية دور البنكية التي تعد معيارًا لاقتصاد البلاد، وخاصة في بلادنا إندونيسيا، أكثرهم مسلمون ويشاركون في التجارة. ستوجه أموال البنك من خلال التمويل بهدف تحقيق الربحية. كان الغرض من هذه الدراسة هو تحديد تأثير تمويل المرابحة والمضاربة والمشاركة والزكاة على ربحية البنك التجارية الإسلامية بأموال طرف ثالث كمتغير معتدل لمدة 4 سنوات.

استخدمت طريقة البحث في هذا البحث هي طريقة كمية. تم الحصول على البيانات الواردة في هذه الدراسة بالبيانات المالية للمصارف التجارية الإسلامية المنشورة على المواقع الرسمية لكل بنك وهيئة الخدمات المالية. استخدمت تقنية أخذ العينات في هذه الدراسة بطريقة أخذ العينات هادفة. استخدمت أسلوب التحليل الاختباري في هذا البحث بالاختبار الوصفي، والاختبار الكلاسيكي، والاختبار الفرضي، والاختبار MRA.

تشير نتائج اختبار الفرضياتفي هذه الدراسة إلى أن تمويل المرابحة والمضاربة والمشاركة لا تأثير على الربحية فيها، والزكاة لها تأثير إيجابي ومعنوي على الربحية. نتائج اختبار MRA أنه يظهر أن أموال الأطراف الثالثة قادرة على تخفيف تأثير تمويل المرابحة والزكاة على الربحية. أما صنادق طرف الثالث لم يكن قادرة على التخفيف من تأثير تمويل المضاربة، ولم تتمكن المشاركة أيضًا من تعديل ربحية البنك التجارية الإسلامية.