Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dan size terhadap Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) pada Bank Umum Syariah (BUS)

INDONESIA:

Industri perbankan adalah salah satu sektor keuangan yang memilki peran penting tehadap perkembangan kondisi perekonomian pada suatu negara. Aktivitas pada bank sendiri yaitu menghimpun dana masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut kepada mayarakat. Salah satu bentuk penyaluran dana pada bank syariah yakni dalam bentuk pembiayaan. Namun, Pembiayaan ini memiliki risiko yang besar karena dapat mengakibatkan kerugian pada bank syariah disebut dengan pembiayaan bermasalah. Oleh karena itu, perlu dibentuknya cadangan yang disebut dengan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN). Tujuan dari penelitian ini yaitu untuk mengetahui pengaruh dari Non Performing Financing (NPF), Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dan Size terhadap Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN). Metode penelitin ini adaah penelitian kuantitatif deskriptif dengan analisis regresi data panel yang diolah dengan menggunakan software Eviews 9. Teknik pengumpulan data menggunakan dokumentasi dan studi kepustakaan serta pengambilan sampel menggunakan Purposive sampling.

Hasil penelitian menuntukkan bahwa secara parsial bahwa NPF dan KPMM memiliki pengaruh signifikan terhadap CKPN, sedangkan variabel Size tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap CKPN. Hasil uji secara simultan menunjukkan bahwa NPF, KPMM dan Size memiliki pengaruh signifikan terhadap CKPN.

ENGLISH:

The banking industry is one of the financial sectors which has an important role in developing the economic condition in a country. The bank activities themselves are collecting the public funds and channeling them back to society. One of the forms of distribution to the Islamic Banks (Bank Syariah) is in the terms of financing. However, it also has a big risk, since it can trigger a financial loss to the Islamic bank and is known as problematic financing. Therefore, it is necessary to establish a backup known as Allowance for Impairment Losses or CKPN in Indonesian terms. The purpose of this research is to know the effect of Non Performing Financing(NPF), the minimum capital supply obligation (KPMM) andSize to Backup loss of decrease (CKPN) at Sharia Commercial Bank (BUS). This research method is the descriptive and quantitative method with panel data regression analysis is processed using EViews 9 Software. Data collection techniques use documentation and literature study and purposive sampling.

The results show that partially the Non-Performing Financing (NPF), Minimum Capital Adequacy Requirement or KPPM has a significant effect on CKPN. While the size variable does not have a significant effect on CKPN. Simultaneous test results show that NPF, KPMM, and size have a significant effect on CKPN.

ARABIC:

الصناعة المصرفية هي أحد القطاعات المالية التي لها دور مهم في تطوير الظروف الاقتصادية في أي بلد. تقوم الأنشطة في البنك نفسه بجمع الأموال العامة وتوجيه هذه الأموال مرة أخرى إلى المجتمع. أحد أشكال توزيع الأموال على البنوك الإسلامية هو التمويل. ومع ذلك ، فإن هذا التمويل ينطوي على مخاطر كبيرة لأنه يمكن أن يؤدي إلى خسائر للبنوك الإسلامية تسمى التمويل الإشكالي. لذلك ، من الضروري إنشاء احتياطي يعرف باسم [مخصص خسائر اضمحلال القيمة] (CKPN). الغرض من هذه الدراسة هو تحديد تأثير [التمويل المتعثر] (NPF) ، و[متطلبات الحد الأدنى لكفاية رأس المال] (KPMM) و [الحجم على مخصص خسائر اضمحلال القيمة (CKPN).

طريقة البحث هذه هي البحث الكمي الوصفي مع تحليل انحدار البيانات التي تتم معالجتها باستخدام برنامج (Nine Evies). تستخدم تقنيات جمع البيانات التوثيق ودراسة الأدبيات وأخذ العينات باستخدام أخذ العينات الهادف. بحيث تستخدم العينة في هذه الدراسة بيانات ربع سنوية للمصارف التجارية الإسلامية عن الفترة سنة ألفين وخمس عشرة إلى ألفين
أظهرت النتائج أن التمويل غير العامل (NPF) و الحد الأدنى لمتطلبات كفاية رأس المال (KPMM) لهما تأثير كبير على الحجم على مخصص خسائر اضمحلال القيمة (CKPN) ، في حين أن متغير الحجم ليس له تأثير كبير على الحجم على مخصص خسائر اضمحلال القيمة (CKPN). تظهر نتائج الاختبارات المتزامنة أن التمويل غير العامل (NPF) و الحد الأدنى لمتطلبات كفاية رأس المال (KPMM) والحجم لها تأثير كبير على الحجم على مخصص خسائر اضمحلال القيمة (CKPN).