Penilaian kinerja bank syariah dengan metode Capital Adequacy, Assets Quality, Management Quality, Earnings, Liquidity dan Sensitivity to Market Risk (CAMELS) dan Sharia Conformity And Profitability (SCnP): Studi komparasi laporan keuangan bank syariah di Indonesia dan Malaysia periode tahun 2015-2019

INDONESIA:

Penelitian ini bertujuan untuk mengulas perbandingan kinerja bank syariah di Indonesia dan Malaysia periode tahun 2015-2019 dengan menggunakan metode CAMELS dan Sharia Conformity and Profitability (SCnP). Subjek penelitian yang digunakan adalah 18 bank syariah yang terdiri dari 9 bank syariah di Indonesia dan 9 bank syariah di Malaysia. Sampel yang digunakan adalah data laporan keuangan tahunan yang telah dipublikasikan pada website resmi masing-masing bank sampel. Data dianalisis menggunakan Uji Mann Whitney untuk menguji perbedaan signifikan antara kinerja keuangan bank syariah di Indonesia dan Malaysia.

Berdasarkan hasil penelitian, didapatkan kesimpulan: (1) kinerja CAMELS pada bank syariah di Indonesia dan Malaysia periode 2015-2019 sebagian besar memiliki tingkat kesehatan yang cukup baik, (2) kinerja Sharia conformity and Profitability (SCNP) pada syariah di Indonesia dan Malaysia periode 2015-2019 sebagian besar memiliki kinerja kesesuaian syariah (sharia conformity) rendah dan kinerja profitabilitas (profitability) tinggi, (3) Hasil pengujian menggunakan metode CAMELS menunjukkan bahwa sebagaian besar indikator kinerja keuangan perbankan syariah antara Indonesia dengan Malaysia terdapat perbedaan yang signifikan, yaitu pada rasio CAR, NPM, ROA, FDR, dan IER. Sedangkan untuk rasio RORA tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara perbankan syariah Indonesia dengan Malaysia. Dengan demikian didapatkan keputusan untuk menerima H1, H3, H4, H5, dan H6 serta menolak H2., dan (4) Hasil pengujian hipotesis untuk metode Sharia Conformity and Profitability (SCnP) menunjukkan bahwa sebagaian besar indikator kinerja keuangan perbankan syariah antara Indonesia dengan Malaysia terdapat perbedaan yang signifikan, yaitu pada rasio Islamic Income, dan Profit Sharing untuk indikator kesesuaian syariah (Sharia Conformity) dan rasio ROA, ROE dan Profit Margin pada indikator profitabilitas (profitability). Sedangkan untuk rasio Islamic Investment tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara perbankan syariah Indonesia dengan Malaysia. Dengan demikian didapatkan keputusan untuk menerima H8, H9, H10, H11, dan H12 serta menolak H7.

ENGLISH:

This study aims to review the comparison of the performance of Islamic banks in Indonesia and Malaysia for the period 2015-2019 using the CAMELS and Sharia Conformity and Profitability (SCnP) methods. The research subjects used were 18 Islamic banks consisting of 9 Islamic banks in Indonesia and 9 Islamic banks in Malaysia. The sample used is the annual financial report data that has been published on the official website of each sample bank. Data were analyzed using the Mann-Whitney test to test for significant differences between the financial performance of Islamic banks in Indonesia and Malaysia.

Based on the research results, it can be concluded that: (1) the performance of CAMELS in Islamic banks in Indonesia and Malaysia for the 2015-2019 period mostly has a fairly good level of health, (2) the performance of Sharia conformity and profitability (SCNP) on sharia in Indonesia and Malaysia period 2015-2019 mostly have low sharia conformity and high profitability performance, (3) The test results using the CAMELS method show that most of the indicators of Islamic banking financial performance between Indonesia and Malaysia have a significant difference, namely: the ratio of CAR, NPM, ROA, FDR, and IER. As for the RORA ratio, there is no significant difference between Islamic banking in Indonesia and Malaysia. Thus the decision to accept H1, H3, H4, H5, and H6 and reject H2., And (4) The results of hypothesis testing for the Sharia Conformity and Profitability (SCnP) method show that most indicators of Islamic banking financial performance between Indonesia and Malaysia There is a significant difference, namely the ratio of Islamic Income, and Profit Sharing for the indicator of Sharia Conformity and the ratio of ROA, ROE and Profit Margin on the indicator of profitability. As for the Islamic Investment ratio, there is no significant difference between Islamic banking in Indonesia and Malaysia. Thus the decision was obtained to accept H8, H9, H10, H11, and H12 and reject H7.

ARABIC:

تهدف هذه الدراسة إلى مراجعة مقارنة أداء البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا للفترة ٢٠١٥-٢٠١٩ باستخدام أساليب CAMELS والمطابقة الشرعية والربحية (SCnP). كانت موضوعات البحث المستخدمة ١٨ مصرفاً إسلامياً تتكون من ٩ بنوك إسلامية في إندونيسيا و ٩ بنوك إسلامية في ماليزيا. العينة المستخدمة هي بيانات التقرير المالي السنوي التي تم نشرها على الموقع الرسمي لكل بنك عينة. تم تحليل البيانات باستخدام اختبار Mann-Whitney لاختبار الفروق المعنوية بين الأداء المالي للمصارف الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا.

تظهر نتائج تقييم الأداء على أساس CAMELS أن الخدمات المصرفية الإسلامية الإندونيسية تم تصنيفها على أنها "غير صحية" بقيمة CAMELS بنسبة ٦٣.٠ ٩ ٪. وفي الوقت نفسه ، تم تصنيف الخدمات المصرفية الإسلامية الماليزية على أنها "صحية تمامًا" بقيمة CAMELS بنسبة ٧٢.63٪. تظهر نتائج قياس الأداء بناءً على ربع الرسم البياني للتوافق مع الشريعة والربحية (SCNP) أن معظم البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا تقع في الربع العلوي الأيسر (ULQ) ، مما يعني أن غالبية البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا لديها أداء الامتثال الشريعة (الشريعة). المطابقة) منخفضة وأداء الربحية (الربحية) مرتفع.

بناءً على نتائج البحث ، يمكن الاستنتاج أن: (١) أداء CAMELS في البنوك الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا للفترة ٢٠١٥-٢٠١٩ يتمتع في الغالب بمستوى صحي جيد إلى حد ما ، (٢) أداء التوافق الشرعي و الربحية (SCNP) على الشريعة في إندونيسيا وماليزيا الفترة ٢٠١٥-٢٠١٩ تتمتع في الغالب بتوافق منخفض مع الشريعة وأداء ربحي مرتفع ، (,٣) تظهر نتائج الاختبار باستخدام طريقة CAMELS أن معظم مؤشرات الأداء المالي المصرفي الإسلامي بين إندونيسيا وماليزيا لديها فرق كبير ، وهو: نسبة CAR و NPM و ROA و FDR و IER. بالنسبة لنسبة RORA ، لا يوجد فرق كبير بين الخدمات المصرفية الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا. وبالتالي فإن قرار قبول H1 و H3 و H4 و H5 و H6 ورفض H2. و (٤) تظهر نتائج اختبار الفرضيات لطريقة المطابقة والربحية الشرعية (SCnP) أن معظم مؤشرات الأداء المالي المصرفي الإسلامي بين إندونيسيا وماليزيا هناك فرق كبير ، ألا وهو نسبة الدخل الإسلامي ومشاركة الأرباح لمؤشر التوافق مع الشريعة الإسلامية ونسبة العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية وهامش الربح على مؤشر الربحية. بالنسبة لنسبة الاستثمار الإسلامي ، فلا يوجد فرق كبير بين الخدمات المصرفية الإسلامية في إندونيسيا وماليزيا. وبالتالي تم الحصول على القرار بقبول H8 و H9 و H10 و H11 و H12 ورفض H7