Pelaksanaan akad musyârakah mutanâqishah dalam pembiayaan perumahan pada Bank Muamalat Cabang Malang

INDONESIA:

Setelah disahkannya Undang-undang No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syari’ah, maka bank syari’ah mempunyai landasan hukum yang jelas dan kuat baik secara kelembagaan atau operasionalnya. Dewan Syariah Nasional membuat garis panduan produk syariah yang diambil dari sumber-sumber hukum islam. Garis panduan ini menjadi dasar pengawasan bagi Dewan Pengawas Syari’ah pada lembaga keuangan syariah. sehingga produk-produk lembaga keuangan syari’ah sesuai dengan ketentuan syari’ah.

Fokus masalah yang diteliti dalam penelitian ini yaitu untuk mengetahui praktek pelaksanaan akad Musyârakah Mutanâqishah yang merupakan penggabungan dari dua akad yang berbeda, dengan berpedoman kepada fatwa Dewan Syari’ah Nasional tentang Musyarakah Mutanaqisah. Kemudian untuk mengetahui alasan Bank Muamalat menggunakan akad ini, sebab Bank Muamalat merupakan satu-satunya Bank Syari’ah yang menggunakan akad Musyârakah Mutanâqishah di kota Malang.

Skripsi ini menggunakan jenis penelitian yuridis empiris. Data yang dikumpulkan berupa data primer melalui observasi, wawancara, sedangkan data sekunder dan tersier berupa dokumen dan website. Analisis data menggunakan deskriptif kualitatif, yang menguraikan secara jelas dan ringkas mengenai pelaksanaan akad Musyarakah Mutanaqisah dalam pembiayaan perumahan pada Bank Muamalat cabang malang.

Dari hasil penelitian penulis selama mengadakan penelitian di Bank Muamalat cabang Malang, penulis menemukan hasil bahwa Musyârakah Mutanâqishah merupakan kerjasama antara nasabah dengan bank untuk membeli rumah dengan cara kedua belah pihak saling memberikan modal awal untuk membeli sebuah rumah, kemudian nasabah harus membayar uang angsuran dan sewa yang digabungkan dalam pembayarannya. Dalam akad ini terdapat pembagian hasil, yaitu dari keuntungan bank yang diperoleh melalui pembayaran uang sewa sesuai prosentasi kepemilikan terhadap rumah tersebut, semakin banyak angsuran yang dibayarkan maka jumlah prosentase atas kepemilikan rumah akan bertambah pula begitu juga dengan keuntungan yang diperoleh sehingga kerjasama ini akan mengurangi hak kepemilikan salah satu pihak sementara pihak yang lain bertambah hak kepemilikannya sampai 100% kepemilikan rumah beralih pada nasabah. Sedangkan alasan bank Muamalat menggunakan akad ini adalah untuk menegaskan tidak adanya praktek riba, mengikuti Fatwa Dewan Syari’ah Nasional (DSN) No. 73/DSN-MUI/XI/2008 Tentang Musyârakah Mutanâqisah dan perbankan syari’ah harus terus berinovasi.

ENGLISH:

After ratifying of Law No. 21 year 2008 about banking of syari'ah, hence bank of syari'ah have the basis for strong and clear law either through institute or its operational. Council of Syari'Ah National make product guidance line of syari'ah taken away from the source of law of islam. This Guidance line become observation base to council supervisor of syari'ah at financial institution of syari'ah. So that financial institution products of syari'ah pursuant to syari'ah.

Focus problem of accurate in this research that is to know practice execution of akad Musyârakah Mutanâqishah representing merger from two different akad, with be guided by Council religious advices of Syari'ah National about Musyârakah Mutanâqishah. Later; Then to know the reason of Bank Muamalat use this akad, because Bank Muamalat represent the single Bank Syari'ah using akad Musyârakah Mutanâqishah at malang town.

This Skripsi use type research of empirical yuridis. collected data represent primary data through interview and observation, while data of skunder and tertiary in the form and document of website. Data analysis use descriptive qualitative, elaborating clearly and summarize to regarding execution of akad Musyârakah Mutanâqishah in defrayal of housing at Bank Muamalat Malang branch.

From result of research writer during performing research in Bank Muamalat malang branch, writer find result of that Musyârakah Mutanâqishah represent cooperation between client with bank to buy house by both parties is giving each other capital early to buy a house, later then client have to pay for instalment money and rent which is joined in payment. In this akad there are division of result, that is from advantage of obtained bank pass payment of rent money according to prosentasi of ownership to house, more and more paid instalment hence amount of the percentage to the ownership of house will increase also, so also with obtained advantage, so that this cooperation will lessen one of the parties proprietary rights, whereas other side increase it's proprietary rights until 100% ownership of house change over at client. While reason of bank muamalat use this akad is to affirm inexistence practice lap, following Religious Advices Council of Syari'Ah National ( DSN) No. 73/DSN-MUI/XI/2008 About Musyârakah Mutanâqishah and banking of syari'ah have to continue to innovate.