Analisis pengukuran kinerja bank umum syariah di Indonesia dengan pendekatan Shariah Conformity and Profitability (SCnP): Periode 2014-2019

INDONESIA:

Sharia Conformity and Profitability (SCnP) adalah salah satu model penelitian kinerja keuangan pada perbankan syariah yang tidak hanya mengukur dari segi profitabilitas namun juga kesesuaian syariah. Tujuan penelitian ini ialah untuk mengetahui pencapaian kinerja BUS di Indonesia berdasarkan pendekatan SCnP.Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif deskriptif. Objek penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia. metode pengambilan sample menggunakan purposive sampling. Data yang digunakan yaitu laporan keuangan 5 BUS periode 2014 - 2019 yang diperoleh dari hasil dokumentasi melalui website resmi bank bersangkutan

Hasil penelitian menunjukkan bahwa kinerja BUS berdasarkan pendekatan SCNP terbagi menjadi 4 kuadran. Pada kuadran Upper Right Quadrant (URQ) strategi yang tepat pada kuadran ini ialah strategi stabilitas oleh Wheelen & Henger (2012). Bank Umum Syariah (BUS)yang berada pada kuadran ini ialah Bank Negara Indonesia Syariah (BNIS) dan Bank Rakyat Indonesia Syariah (BRIS). Pada kuadran LRQ (Lower Right Quadrant) strategi yang tepat digunakan ialah dengan mengurangi basis asset untuk memperkecil biaya operasional. Hal tersebut didukung oleh teori Kenton (2019). Adapun BUS yang termasuk dalam kuadran LRQ ialah Bank Muamalat Indonesia. Pada kuadran ULQ (Upper Left Quadrant) strategi yang digunakan ialah dengan meningkatkan pengawasan Dewan Pengawas Syariah (DPS) pada bank bersangkutan. BUS yang termasuk dalam kuadran ini ialah Bank Centra Asia Syaiah (BCAS) dan Bank Mega Syariah (BMS) Hal tersebut didukung oleh Nurhasim (2016). Sedangkan pada kuadran LLQ (Lower Left Quadrant) strategi yang tepat ialah strategi growth hal tersebut didukung oleh teori Dirgantoro (2001). Pada sampe penelitian ini tidak ada BUS yang termasuk dalam kuaran LLQ

ENGLISH:

Sharia Conformity and Profitability (SCnP) is a research model of financial performance in Islamic banking that measures not only in terms of profitability but also the suitability of sharia. The purpose of this study is to see the performance of BUS in Indonesia based on the SCnP approach. This research uses descriptive quantitative methods. The object of this research is a Sharia Commercial Bank registered with Bank Indonesia. the sampling method using purposive sampling. The data used are the financial statements of 5 BUS for the period 2014 - 2019 which were obtained from the results of documentation through the official website of the handling bank

The results showed that BUS performance based on the SCNP approach was divided into 4 quadrants. In the Upper Right Quadrant (URQ) quadrant the right strategy in this quadrant is the stability strategy by Wheelen & Henger (2012). Sharia Commercial Banks (BUS) that are in this quadrant are Bank Negara Indonesia Syariah (BNIS) and Bank Rakyat Indonesia Syariah (BRIS). In the LRQ quadrant (Lower Right Quadrant) the right strategy is used by reducing basic assets to minimize operational costs. This is supported by Kenton's (2019) theory. The BUS that is included in the LRQ quadrant is Bank Muamalat Indonesia. In the ULQ (Upper Left Quadrant) quadrant the strategy used is to increase the supervision of the Sharia Supervisory Board (DPS) at the bank concerned. BUS which is included in this quadrant are Bank Centra Asia Syaiah (BCAS) and Bank Mega Syariah (BMS). This is supported by Nurhasim (2016). Whereas in the LLQ (Lower Left Quadrant) quadrant, the right strategy is a growth strategy, this is supported by Dirgantoro's theory (2001). In this research sample, there is no BUS that is included in the LLQ quadran

ARABIC:

الشريعة الإسلامية والربحية (SCnP) هو واحد من النماذج البحثية للأداء المالي في الخدمات المصرفية الشرعية التي لا تقيس فقط من حيث الربحية ولكن أيضا من حيث الامتثال للشريعة. والغرض من هذا البحث هو معرفة تحقيق أداء حافلة في اندونيسيا على أساس نهج SCnP. والهدف من هذا البحث هو المصارف التجارية الشرعية المسجلة لدى مصرف إندونيسيا. طريقة أخذ العينات باستخدام أخذ العينات وارشادية. البيانات المستخدمة هي البيانات المالية ٥BUS الفترة ٢٠١٤-٢٠١٩ التي تم الحصول عليها من نتائج الوثائق من خلال الموقع الرسمي للبنك المعني.

وأظهرت النتائج أن أداء BUS على أساس نهج SCNP ينقسم إلى ٤ أرباع. في الربع الأيمن العلوي (URQ) الاستراتيجية الصحيحة في هذا الربع هي استراتيجية الاستقرار التي كتبها ويلن وهينجر(٢٠١٢). المصارف التجارية الشرعية (BUS) في هذا الربع هي بنك نيغارا اندونيسيا صيرية وبنك راكيات اندونيسيا صيرية. في الربع LRQ (الربع الأيمن السفلي) الاستراتيجية الصحيحة هي تقليل قاعدة الأصول لتقليل التكاليف التشغيلية. وهذا ما تدعمه نظرية كينتون(٢٠١٩). الحافلات المدرجة في الربع ULQ هو بنك موالات إندونيسيا(BMI). في الربع العلوي (الربع الأيسر العلوي) الاستراتيجية المستخدمة هي زيادة الإشراف على هيئة الإشراف على الشريعة (DPS) في البنك. الحافلات المدرجة في هذا الربع هي بنك سنترا آسيا سيعيا (BCAS) وبنك راكيات إندونيسيا صيريا (BRIS) تدعمه نورهاسيم(٢٠١٦). بينما في الربع LLQ (الربع الأيسر السفلي) الاستراتيجية الصحيحة هي استراتيجية النمو تدعمها نظرية ديرجانتورو(٢٠٠١). في وقت هذه الدراسة، لم يتم تضمين أي حافلة في LLQ.