Pengaruh penerapan manajemen risiko dan Good Corporate Governance (GCG) terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia

INDONESIA:

Salah satu tujuan penelitian ini untuk mengetahui Pengaruh Penerepan Manajemen Risiko dan Good Corporate Governance (GCG) terhadap Profitabilitas Bank Umun Syariah di Indonesia. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif deskriptif. Data yang diperoleh dalam penelitian ini berasal dari laporan keuangan tahunan melalui website masing masing Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2014-2019.

Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purpose sampling dengan kriteria yang telah ditentukan oleh peneliti sehingga menetapakan 7 Bank Umum Syariah sebagai sampel. Data yang diperoleh kemudian diolah dengan menggunakan alat bantu sofware Stata 13. Analisis ini meliputi uji asumsi klasik dan uji moderated regression analysis (MRA).

Hasil uji menunjukan bahwa secara simultan variabel independen berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Sedangkan secara parsial variabel risiko kredit (NPF), risiko likuiditas (FDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA). Risiko pasar (NOM) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA. Sedangkan untuk risiko operasional (BOPO) berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap ROA. Berdasarkan uji moderated regression analysis (MRA), variabel independen serta variabel moderasi secara simultan berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA). Secara parsial Good Corporate Governance (GCG) mampu memoderasi hubungan risiko kredit (NPF), risiko likuiditas (FDR), risiko operasional (BOPO) terhadap profitabiltas (ROA). Sedangkan Good Corporate Governance (GCG) tidak mampu memoderasi hubungan risiko pasar (NOM) terhadap profitabilitas (ROA)

ENGLISH:

One of the objectives of this study is to determine the Effect of Risk Management and Good Corporate Governance (GCG) Implementation on the Profitability of Islamic Umun Banks in Indonesia. The research method used is descriptive quantitative method. The data obtained in this study come from annual financial reports through the websites of each Islamic Commercial Bank in Indonesia for 2014-2019.

The population in this study are Islamic Commercial Banks in Indonesia. The sampling technique used was purposive sampling with the criteria determined by the researcher so that 7 Islamic Commercial Banks were assigned as samples. The data obtained were then processed using the Stata 13 software tool. This analysis includes the classical assumption test and the moderated regression analysis (MRA) test.

The test results show that the independent variable simultaneously has a significant effect on profitability. Where as partially the credit risk variable (NPF), liquidity risk (FDR) have a positive and significant effect on profitability (ROA). Market risk (NOM) has a negative and insignificant effect on ROA. Meanwhile, operational risk (BOPO) has a positive but insignificant effect on ROA. Based on the moderated regression analysis (MRA) test, the independent variable and moderating variable simultaneously have a significant effect on profitability (ROA). Partially Good Corporate Governance (GCG) is able to moderate the relationship of credit risk (NPF), liquidity risk (FDR), operational risk (BOPO) to profitability (ROA). Meanwhile, Good Corporate Governance (GCG) is unable to moderate the relationship between market risk (NOM) and profitability (ROA).

ARABIC:

تمثل أحد أهداف هذه الدراسة في تحديد تأثير إدارة المخاطر وتنفيذ الحوكمة الجيدة للشركات (GCG) على ربحية بنوك أومون الإسلامية في إندونيسيا. طريقة البحث المستخدمة هي الطريقة الوصفية الكمية. تأتي البيانات التي تم الحصول عليها في هذه الدراسة من التقارير المالية السنوية عبر المواقع الإلكترونية لكل بنك تجاري إسلامي في إندونيسيا للفترة 2014-2019.

السكان في هذه الدراسة هم البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا. كانت تقنية أخذ العينات المستخدمة هي أخذ العينات هادفة مع المعايير التي حددها الباحث بحيث تم تخصيص 7 بنوك تجارية إسلامية كعينات. تم بعد ذلك معالجة البيانات التي تم الحصول عليها باستخدام أداة برنامج Stata 13. يتضمن هذا التحليل اختبار الافتراض الكلاسيكي واختبار تحليل الانحدار المتوسط ​​(MRA).

تظهر نتائج الاختبار أن المتغير المستقل في نفس الوقت له تأثير كبير على الربحية. في حين أن متغير مخاطر الائتمان (NPF) جزئيًا ، فإن مخاطر السيولة (FDR) لها تأثير إيجابي وهام على الربحية (ROA). مخاطر السوق (NOM) لها تأثير سلبي وغير مهم على العائد على الأصول. وفي الوقت نفسه ، فإن المخاطر التشغيلية (BOPO) لها تأثير إيجابي ولكن غير مهم على العائد على الأصول. استنادًا إلى اختبار تحليل الانحدار المعتدل (MRA) ، يكون للمتغير المستقل والمتغير المعتدل في نفس الوقت تأثير كبير على الربحية (ROA). إن حوكمة الشركات الجيدة جزئيًا (GCG) قادرة على تعديل العلاقة بين مخاطر الائتمان (NPF) ومخاطر السيولة (FDR) والمخاطر التشغيلية (OEOI) والربحية (ROA). وفي الوقت نفسه ، فإن الحوكمة الجيدة للشركات (GCG) غير قادرة على تهدئة العلاقة بين مخاطر السوق (NOM) والربحية (ROA).