Analisis kinerja keuangan koperasi simpan pinjam dan pembiayaan Syariah (Studi kasus pada kspps bmt mandiri sejahtera Panceng Gresik Tahun 2013-2018)

مستخلص البحث:

في عصر العولمة ، يتعين على كل شركة أن تواصل قدرتها على الحفاظ على بقائها في منافسة شديدة التنافس. لتكون قادرة على الحفاظ على استمرارية أعمالها ، تحتاج الشركات إلى معرفة مستوى صحة الشركة. لذلك تم إجراء هذا البحث بعنوان. ؛ تحليل الأداء المالي لتعاونيات الادخار والقروض وتمويل الشريعة (دراسة حالة عن KSPPS BMT Mandiri ,Sejahtera Panceng Gresik سنة (2013-2018
هذا البحث هو دراسة وصفية نوعية ، ويتم ذلك عن طريق جمع البيانات وتحليلها ثم يتم تقديم النتائج في شكل أرقام. المتغيرات في هذه الدراسة هي الأداء المالي لل KSPPS BMT Mandiri Sejahtera . تقنيات جمع البيانات باستخدام الوثائق. تستخدم تقنية تحليل البيانات نائب التنظيم للإشراف على وزارة التعاونيات والمؤسسات الصغيرة والمتوسطة رقم 07 2016/IV/Dep.6/Per /بشأن المبادئ التوجيهية لتقييم المدخرات الائتمانية والتعاونيات الشرعية.
تشير نتائج هذه الدراسة إلى المستوى الصحي لـ KSPPS BMT Mandiri Sejahtera في سنة 2013-2018 ، تشمل: 1) جانب رأس المال: نسبة رأس المال الخاص إلى إجمالي الأصول ، وتصنف نسبة كفاية رأس المال (CAR) على أنها غير صحية. 2) جانب جودة أصول الإنتاج: تحصل نسبة مستوى التمويل والذمم المدينة غير العاملة إلى إجمالي التمويل على معايير غير متداولة ، في حين أن نسبة تمويل المحفظة في خطر لها معايير للمخاطر وتصنف نسبة بدل شطب أصول الإنتاج (PPAP) على أنها معايير سيئة. 3) جانب الكفاءة: نسبة تكاليف تشغيل الخدمة على الخدمات لديها معايير فعالة ، ونسبة الأصول الثابتة إلى إجمالي الأصول تحصل على معايير جيدة ونسبة كفاءة الخدمة لديها معايير غير مواتية. 4) جوانب السيولة: النسبة النقدية لديها معايير سائلة كافية ، والتمويل مقابل الأموال الواردة لديه معايير غير سائلة. 5) جانب الهوية: نسبة المشاركة الإجمالية لديها معايير كافية ، ونسبة تشجيع الأعضاء الاقتصاديين (PEA) لديها معايير مفيدة. 6) جوانب الاستقلال والنمو: نسبة الأسهم لديها معايير عالية ونسبة الاستقلال التشغيلي للخدمة لديها معايير عالية.

ABSTRACT:

In the era of globalization, every company is required to continue to be able to maintain its survival in very competitive competition. To be able to maintain the viability of its business, companies need to know the level of health of the company. So this research was conducted with the title; Financial Performance Analysis of Savings and Loans Cooperatives and Sharia Financing (Case Study on KSPPS BMT Mandiri Sejahtera Panceng Gresik Year 2013-2018).
This research is a qualitative descriptive study, which is done by collecting and analyzing data then the results are presented in the form of numbers. The variables in this study are the financial performance of the BMT Mandiri Sejahtera BMT Savings and Loans and Sharia Financing. Data collection techniques using documentation. Data analysis technique uses Deputy Regulation for the Supervision of the Ministry of Cooperatives and Small and Medium Enterprises No.07/Per/ Dep.6/IV/2016 concerning Guidelines for Appraisal of Credit Savings and Sharia Cooperatives.
The results of this study indicate the health level of KSPPS BMT Mandiri Sejahtera in 2013-2018 include: 1) Capital aspect: the ratio of own capital to total assets and the capital adequacy ratio (CAR) is classified as unhealthy. 2) Aspect of production asset quality: the ratio of the level of financing and non-performing receivables to the total financing gets non-current criteria, while the ratio of portfolio financing at risk has risk criteria and the ratio of allowance for write off of production assets (PPAP) is classified as bad criteria. 3) Efficiency aspects: the ratio of service operating costs to services has efficient criteria, the ratio of fixed assets to total assets get good criteria and the ratio of service efficiency has unfavorable criteria. 4) Liquidity aspects: cash ratio has sufficient liquid criteria, the financing against funds received has illiquid criteria. 5) The aspect of identity: the ratio of gross participation has sufficient criteria, the member economic promotion ratio (PEA) has useful criteria. 6) Independence and growth aspects: equity ratio has high criteria and service operational independence ratio has high criteria.

ABSTRAK:

Pada era globalisasi setiap perusahaan dituntut untuk terus dapat mempertahankan kelangsungan hidupnya dalam persaingan yang sangat kompetitif . Untuk dapat mempertahankan kelangsungan hidup usahanya, perusahaan perlu mengetahui tingkat kesehatan perusahaan. Sehingga penelitian ini dilakukan dengan judul; Analisis Kinerja Keuangan Koperasi Simpan Pinjam Dan Pembiayaan Syariah (Studi Kasus Pada KSPPS BMT Mandiri Sejahtera Panceng Gresik Tahun 2013-2018)
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif kualitatif, yang dilakukan dengan mengumpulkan dan menganalisis data kemudian hasilnya disajikan dalam bentuk angka. Adapun variabel dalam penelitian ini adalah kinerja keuangan Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah (KSPPS) BMT Mandiri Sejahtera. Teknik pengumpulan data menggunakan dokumentasi. Teknik analisis data menggunakan Peraturan Deputi Bidang Pengawasan Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah No. 07/Per/Dep.6/IV/2016 tentang Pedoman Penilaian Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah.
Hasil penelitian ini menunjukkan tingkat kesehatan KSPPS BMT Mandiri Sejahtera tahun 2013-2018 meliputi: 1) Aspek permodalan: rasio Modal sendiri terhadap total aset dan rasio kecukupan modal (CAR) tergolong tidak sehat. 2) Aspek kualitas aktiva produksi: rasio tingkat pembiayaan dan piutang bermasalah terhadap total pembiayan mendapatkan kriteria tidak lancar, sedangkan rasio pembiayaan portofolio beresiko memiliki kriteria beresiko dan pada rasio penyisihan penghapusan aktiva produksi (PPAP) tergolong pada kriteria macet. 3) Aspek efisiensi: rasio biaya operasional pelayanan terhadap pelayanan memiliki kriteria efisien, pada rasio aktiva tetap terhadap total aset mendapatkan kriteria baik dan rasio efisiensi pelayanan memiliki kriteria yang tidak baik. 4) Aspek likuiditas: rasio kas memiliki kriteria cukup likuid, pada pembiayaan terhadap dana yang diterima memiliki kriteria tidak likuid. 5) Aspek jati diri: rasio partisipasi bruto memiliki kriteria cukup, pada rasio promosi ekonomi anggota (PEA) memiliki kriteria bermanfaat. 6) Aspek kemandirian dan pertumbuhan: rasio ekuitas memiliki kriteria tinggi dan rasio kemandirian operasional pelayanan memiliki kriteria tinggi.