Pengaruh produk pembiayaan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia: Studi kasus Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2009-2018

INDONESIA:

Bank Syariah merupakan sebuah perbankan dalam menjalankan operasionalnya berdasarkan prinsip syariah. Perbankan syariah saat ini dalam perkembangannya tidak hanya ditentukan dari segi kuantitas tetapi segi kualitas. Kualitas Perbankan syariah dapat ditinjau dari perkembangan kinerja keuangan Perbankan syariah dan kelangsungan usaha yang biasanya dilihat dari kualitas pembiayaan. Pembiayaan merupakan dana yang dipinjamkan berdasarkan persetujuan dan kesepakatan bagi hasil antara pihak yang meminjam dana dengan pihak perbankan atau lembaga keuangan dan dana tersebut wajib dikembalikan dengan jangka waktu tertentu. Pembiayaan di bank syariah salah satunya yaitu pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah, pembiayaan murabahah dan pembiayaan istishna’. Tujuan dari penelitian ini yaitu untuk mengetahui seberapa besar pengaruh pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah, pembiayaan murabahah dan pembiayaan istishna’ terhadap profitabilitas yang dipresentasikan oleh Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia.

Metodologi penelitian yang digunakan yaitu pendekatan deskriptif kuantitatif dan menggunakan metode purposive sampling. Data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu laporan keuangan tahunan dari 3 Bank Umum Syariah yang memenuhi kriteria sampel dalam penelitian ini dari Tahun 2009 sampai Tahun 2018. Dalam penelitian ini menggunakan analisis regresi linier berganda dengan bantuan perangkat software eviews 10.

Hasil peneliitian menunjukkan bahwa Pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah, pembiayaan murabahah dan pembiayaan istishna’ secara bersama-sama berpengaruh secara simultan terhadap profitabilitas yang dilihat dari Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia. Sedangkan secara parsial pembiayaan mudharabah berpengaruh positif tidak signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Pembiayaan musyarakah secara parsial berpengaruh negatif terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indoenesia. Pembiayaan murabahah secara parsial berpengaruh positif terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Pembiayaan istishna’ secara parsial berpengaruh positif terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indoenesia. Pada uji koefisien determinasi (R2) menunjukkan bahwa pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah, pembiayaan murabahah dan pembiayaan istishna’ mampu menjelaskan variabel Return On Asset (ROA) sebesar 59,4% Sedangkan sisanya sebesar 40.6% dijelaskan oleh variabel lain diluar model.

ENGLISH:

Islamic Banking is a banking in operating operations based on sharia principles. Islamic banking is currently in its development is not only determined in terms of quantity but in terms of quality. Sharia banking quality can be reviewed from the development of Sharia banking financial performance and business continuity which is usually seen from the quality of financing. Financing is a loan that is lent based on approval and agreement for the outcome between the parties who borrow funds with the banking or financial institutions and the funds must be returned with a certain period of time. Financing in Sharia banks is one of Mudharabah financing, Musyarakah financing, Murabahah Financing and Istishna' financing. The purpose of this research is to know how much the influence of Mudharabah financing, Musyarakah financing, Murabahah Financing and financing Istishna ' on profitability presented by Return on Assets (ROA) on Islamic banking in Indonesia.

The research methodology used is a quantitative descriptive approach and uses the purposive sampling method. The Data used in this study is the annual financial report of the three islamic banking that meet the sample criteria in this study from 2009 to 2018. In this study using multiple linear regression analysis with the help of software EViews 10.

Results of the study showed that Mudharabah financing, Musyarakah financing, Murabahah Financing and Istishna ' financing jointly simultaneously influence the profitability seen from Return On Asset (ROA) Syariah General Bank in Indonesia. As a partial, Mudharabah Financing has no significant positive effect on the profitability of Islamic banking in Indonesia. The Musyarakah financing partially negative affects the profitability of the sharia Bank in Indoenesia. Murabahah Financing partially positive effect the profitability of the islamic banking in Indoenesia. The financing of Istishna ' partially positive effect the profitability of the islamic banking in Indoenesia. In the coefficient of determination (R2) test shows that Mudharabah financing, Musyarakah financing, murabahah financing and Istishna ' financing were able to explain the Return On Asset (ROA) variable amounting to 59.4% while the remainder was 40.6% explained by other variables outside the model.

ARAB:

البنك الشريعة هو البنك الذي يكون التصرف فيه متمسك بالقيم والمبادئ الشرعية. كان تطور البنك الشريعة حاليا لا يتحدد على المقدر الكمي فحسب بل من ناحية جودة التمويل. سيتم نقد ومراجعة جودة البنوك الشريعة من حلال تطور إجراء التمويل و استمرار إدارة الأعمال المنظور من جودة التمويل عادة. التمويل هو الأموال التي تم إقراضها مع التراضي في مشاركة الربح بين المقترض و هيئة البنوك أو المؤسسة المالية و يجب على المقترض عودة الأموال في الوقت المعين. ومن أنواع التمويل في البنوك الشريعة هو تمويل المضاربة، تمويل المشاركة، تمويل المرابحة وتمويل الاستثناء. يهدف هذا البحث إلى معرفة أثار تمويل المضاربة، تمويل المشاركة، تمويل المرابحة وتمويل الاستثناء على الربح الذي تم بحثه من قبل العائد إلى الأصول في البنوك الشريعة العامة بإندونيسيا.
يستخدم هذا البحث المدخل الكمي الوصفي مع منهج تعيين العينة. والبيانات المستخدمة في هذا البحث هي التقرير المالي السنوي من قبل أربعة بنوك شرعية عامة مما يستولى على جودة العينة التي قررتها الباحثة في هذا البحث العلمي ما بين العام 2009 إلى 2018. ويستخدم هذا البحث منهج تحليل الانحسار الطولي المتعدد مع الاستعانة إلى الجهاز الإليكتروني إيفوس العاشر.
ومن نتائج هذا البحث تدل على أن تمويل المضاربة و تمويل المشاركة وتميويل المرابحة وتمويل الاستثناء يأتي بأثار متزامن على الربح المنظور من العائد إلى الأصول للبنوك الشريعة العامة بإندونيسيا. ما بين تمويل المضاربة لا يأتي بأثار على الربح للبنوك الشريعة العامة بإندونيسيا متحيزا. وكان تمويل المشاركة يأتي بأثار سلبي على على الربح للبنوك الشريعة العامة بإندونيسيا متحيزا. وكان تمويل المرابحة يأتي بأثار إيجابي على الربح للبنوك الشريعة العامة بإندونيسيا متحيزا. وكان تمويل الاستثناء لا يأتي بأثار على الربح للبنوك الشريعة العامة بإندونيسيا متحيزا. وفي الاختبار المعامل التديري (R2) يبين على أن تمويل المضاربة وتمويل المشاركة وتمويل المرابحة وتمويل الاستثناء يقدر على بيان مغيرة العائد إلى الأصول بقدر 59،4% ما بين ما يبقى منها وهو4،60% قامت المغيرة الخارجية على البيان والتوضيح.