Pengaruh intellectual capital (ic) dan good corporate governance (gcg) terhadap kinerja keuangan (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Tahun 2010 – 2018)

INDONESIA:
Pengetahuan menjadi kebutuhan yang penting bagi sebuah perusahaan, khususnya pada perusahaan-perusahaan jasa seperti perbankan, dimana kegiatan operasionalnya langsung berinteraksi dengan pelanggan, sehingga sumber daya manusia yang ada harus memiliki kemampuan dan pengetahuan yang memadai. Oleh karena itu, pengoptimalan Intellectual Capital (IC) perlu untuk dilakukan pada perbankan. Selain pemaksimalan pengetahuan yang dimiliki, penerapan Good Corporate Governance (GCG) untuk menciptakan efisiensi perusahaan dan mengurangi konflik yang timbul, menyediakan transparansi dan legitimasi aktivitas perusahaan. Sehingga penerapannya dapat menekan perilaku oportunistik dari manajemen.
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh pengembangan Intellectual Capital (IC) pada kinerja keuangan perbankan syariah, dan mengetahui dampak dari pengimplementasian Good Corporate Governance (GCG) terhadap kinerja keuangan perbankan syariah. Objek penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia, yang pengambilan sampelnya dilakukan berdasarkan teknik purposive sampling sehingga didapatkan tujuh Bank Umum Syariah yang memenehui kriteria sebagai sampel penelitian. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan dan laporan Good Corporate Governance (GCG) masing-masing Bank Umum Syariah. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi data panel.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan variabel Intellectual Capital (IC) dan Good Corporate Governance (GCG) berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA) dengan nilai signifikansi sebesar 0.000055 < 0,05. Secara parsial Intellectual Capital (IC) dan Good Corporate Governance (GCG) berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan, hal ini berarti Intellectual Capital (IC) dan Good Corporate Governance (GCG) dapat menjadi pertimbangan bagi perbankan syariah dalam meningkatkan kinerja keuangannya.

ENGLISH:
Knowledge is an important requirement for a company, especially in service companies such as banking, where operational activities directly interact with customers, so that the existing human resources must have adequate capabilities and knowledge. Therefore, optimizing Intellectual Capital (IC) needs to be done in banking. Beside to maximizing the knowledge possessed, the application of Good Corporate Governance (GCG) to create company efficiency and reduce conflicts that arise, provides transparency and legitimacy of company activities. So that its application can suppress opportunistic behavior from management.
The purpose of this study is to knowing the effect of the development of Intellectual Capital (IC) on the financial performance of Islamic banking, and knowing the impact of implementing Good Corporate Governance (GCG) on the financial performance of Islamic banking. The object of this research is the Sharia Commercial Bank in Indonesia, which is sampling was carried out based on a purposive sampling technique in order to obtain seven Sharia Commercial Banks that Fulfill the criteria as research samples. The type of data used is secondary data obtained from financial reports and Good Corporate Governance (GCG) reports of each Sharia Commercial Bank. The analytical method used is panel data regression analysis.
The results showed that simultaneously Intellectual Capital (IC)and Good Corporate Governance (GCG) variables significantly effected the financial performance (ROA) with a significance value of 0.000055 < 0.05. Partially Intellectual Capital (IC) and Good Corporate Governance (GCG) have a significant effect on financial performance, this means that Intellectual Capital (IC) and Good Corporate Governance (GCG) can be considered by Islamic banks in improving their financial performance.

ARABIC:
تعد المعرفة مطلبًا مهمًا للشركة، وخاصة في شركات الخدمات مثل البنوك، حيث تتفاعل الأنشطة التشغيلية بشكل مباشر مع العملاء، بحيث يجب أن تكون الموارد البشرية الموجودة لديها المهارات والمعرفة الكافية. لذلك، يجب يتم تحسين رأس المال الفكري (Intellectual Capital) على الخدمات البنوكية. بالإضافة إلى تعمق المعرفة التي يمتلكها، فإن تطبيق حوكمة الشركات الجيدة (Good Corporate Governance) لجعل كفاءة الشركة والحد من النزاعات التي تنشأ، وتوفير الشفافية والشرعية لأنشطة الشركة، بحيث يمكن لتطبيقه منع السلوك الانتهازي من الإدارة.
الغرض من هذا البحث هو تحديد أثر تطور رأس المال الفكري (Intellectual Capital) في الأداء المالي للبنوك الشرعية، ومعرفة أثر تنفيذ حوكمة الشركات الجيدة (Good Corporate Governance) على الأداء المالي للبنوك الشرعية. والهدف من هذا البحث هو البنوك الشرعية بإندونيسيا، الذي تم أخذ عينته على أساس تقنية أخذ العينات الهادفة، بحيث يكون هناك سبعة بنوك شرعية حصلت على معايير كعينات بحثية. ونوع البيانات المستخدمة هي البيانات الثانوية التي تم الحصول عليها من البيانات المالية وتقرير حوكمة الشركات الجيدة (Good Corporate Governance) لكل بنوك شرعية. وطريقة التحليل المستخدمة هي تحليل الانحدار للوحات البيانات.
وأظهرت النتائج أن متغيرات رأس المال الفكري (Intellectual Capital) وحوكمة الشركات الجيدة (Good Corporate Governance) تؤثر في نفس الوقت بشكل كبير على الأداء المالي (ROA) مع قيم ذات أهمية قدرها 0.000055 <0.05. وأما جزئيا، أن رأس المال الفكري (Intellectual Capital) والحوكمة الشركات الجيدة (Good Corporate Governance) لهما تأثير كبير على الأداء المالي، وهذا يعني أن رأس المال الفكري (Intellectual Capital) والحوكمة الشركات الجيدة (Good Corporate Governance) يمكن أن تأخذهما البنوك الإسلامية بعين الاعتبار في تحسين أداء الخدمات المالية.