Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Car, Bopo, NPF, dan FDR terhadap Return Bagi Hasil Deposito Mudharabah: Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2016

مستخلص البحث

تطور المصرفية الشرعية تتحسن من وقت إلى آخر, حصيلة الوديعة بعقد المضاربة هي واحدة من حيصلة الاستمثارية المطلوب بها الزبون. وكان الرابح في الوديعة المضاربة نسبة تقسيم الحاصل بين المصرف والزبون. تستطيع أن تقدير إلى نسبة تقسيم الحاصل من رأي إلى النسبة المالية في المصرف الشريعة. النسبة هن نسبة كفاية رأس المال(CAR) ,مصاريف التشغيل والدخل التشغيلي(BOPO), المتعثرة التمويل(NPF), تمويل إلى الودائع (FDR). و هدف هذه البحث لمعرفة تأثير بين هذا المتغير المالي إلى إرجاع تقسيم الحاصل الوديعة المضاربة متزامنا وجزئيا (RBH).

النوع هذا البحث هو البحث الكمي باستخدام البيانات الثانوية المتواجد من عنوان الويب Otoritas Jasa Keuangan. النموذج في هذا البحث هو المصرف العام الشريعة في إندونيسيا سنة ۲۰۱۲-۲۰۱٦ و هناك النموذج ٨ المصرفية الشريعة في إندونيسيا بمنهج purposive sampling. منهج البث مستخدم به تحليل انحدار البيانات اللحوية.

تدل نتائج هذا البحث أن تأثر متغيرات CAR, BOPO, NPF, و FDR إلىRBH النسبة المضاربة متزامنا بتأثير أهمية. أما CAR, BOPO و FDR لا تأثر إلى RBH النسبة المضاربة جزئيا بتأثير أهمية بمعامل سلبية. أم متغيرات NPF تأثر إلى المعامل السالب بتأثير أهمية إلى RBH النسبة المضاربة, فهذا بمعنى يصغر ارتفاع NPF إلى ارجاع تقسيم الحاصل الوديعة المضاربة والعكس.

ABSTRACT

Sharia banking is growing well as the time goes. Deposit product with mudharabah contract is one on the investment product that takes clients’ interests; the benefit of this deposit is nisbah of the profit sharing between the bank and the client. One method in determining the nisbah of the profit sharing is by taking into account the finance ratios of the Sharia bank. The ratios include Capital Adequacy Ratio (CAR), biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), dan Financing to Deposit Ratio (FDR). The aim of the research is to investigate the effect both simultaneously and partially between the variable of finance ratio toward the profit sharing return in mudharabah deposit.

This research is a quantitative research by using secondary data which was obtained from the website of Otoritas Jasa Keuangan. The sample of this research is the Public Saria Bank in Indonesia within a research period from 2012 to 2016, and eight samples of Saria financing were obtained by purposive sampling method. The analysis method that is used is panel data regression analysis.

The result of the research shows that simultaneously, the CAR, BOPO, NPF, and FDR variables have significant effect on the profit sharing return of mudharabah deposit. However, partially, the CAR, BOPO, and FDR variables do not have a significant effect on the profit sharing return of mudharabah deposit, and the NPF variable has a negative coefficient significant effect on the profit sharing return of mudharabah deposit, which means that the higher the NPF the lower the profit sharing return from the mudharabah deposit, and vice versa.

ABSTRAK

Perkembangan perbankan syariah semakin baik dari waktu ke waktu, produk deposito dengan akad mudharabah merupakan salah satu produk investasi yang diminati nasabah, keuntungan dalam deposito mudharabah berupa nisbah bagi hasil antara bank dan nasabah. Dalam penentuan nisbah bagi hasil dapat ditentukan salah satunya dengan melihat rasio keuangan bank syariah. Rasio tersebut seperti Capital Adequacy Ratio (CAR), biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), dan Financing to Deposit Ratio (FDR). Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh secara simultan dan parsial antara variabel rasio keuangan tersebut terhadap return bagi hasil deposito mudharabah (RBH).

Jenis penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari situs web Otoritas Jasa Keuangan. Sampel dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia periode penelitian tahun 2012-2016 dan diperoleh sampel sebanyak 8 perbankan syariah di Indonesia dengan metode purposive sampling. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi data panel.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara simultan variabel CAR, BOPO, NPF, dan FDR berpengaruh signifikan terhadap RBH deposito mudharabah. Sedangkan secara parsial CAR, BOPO, dan FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap RBH deposito mudharabah. Sedangkan variabel NPF berpengaruh signifikan dengan koefisien negatif terhadap RBH deposito mudharabah, hal ini menunjukan bahwa semakin tinggi NPF maka return bagi hasil deposito mudharabah akan semakin rendah begitu juga sebaliknya.