Analisis pengaruh rasio keuangan terhadap penyaluran pembiayaan dengan profitabilitas sebagai variabel intervening: Studi pada Bank Syariah Mandiri, Bank BCA Syariah dan Bank BNI Syariah Tahun 2011-2015)

INDONESIA:

Gejolak ekonomi global yang masih belum stabil mengakibatkan perlambatan ekonomi di Indonesia terutama perbankan syariah. Pembiayaan perbankan syariah selalu mengalami penurunan dari tahun 2011-2015 walaupun volumenya semakin meningkat. Fenomena ini terjadi karena kenaikan pembiayaan bermasalah (NPF) yang diikuti dengan tingginya penyaluran pembiayaan (FDR) sehingga mengakibatkan kinerja bank kurang efisien (BOPO) dan menurunkan rasio permodalan (CAR) sehingga berdampak pada Profitabilitas (ROA) yang menurun. Tujuan penelitian ini ingin mengetahui pengaruh langsung variabel rasio keuangan terhadap penyaluran pembiayaan serta pengaruh tidak langsungnya setelah melalui profitabilitas Pada Bank Syariah Mandiri, Bank BCA Syariah dan Bank BNI Syariah Tahun 2011-2015.

Penelitian ini menggunakan penelitian kuantitatif deskriptif. Populasi penelitian ini adalah Bank Syariah Mandiri, Bank BCA Syariah dan Bank BNI Syariah Tahun 2011-2015. Teknik sampling yang digunakan adalah metode purposive sampling. Variabel terikat penelitian ini adalah Penyaluran Pembiayaan bank umum syariah (Y). Variabel bebas adalah variabel rasio keuangan yaitu NPF (X_1), FDR (X_2), BOPO (X_3), CAR (X_4), sedangkan variabel intervening-nya adalah Profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Asset (Z). Teknik analisis data menggunakan analisis path.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara langsung variabe NPF, FDR secara langsung berpengaruh positif signifikan terhadap penyaluran pembiayaan, variabel BOPO tidak signifikan terhadap penyaluran pembiayaan, sedangkan variabel CAR secara langsung berpengaruh negatif signifikan terhadap penyaluran pembiayaan. Secara tidak langsung, variabel NPF, FDR, BOPO dan CAR menunjukkan hasil yang tidak signifikan terhadap penyaluran pembiayaan melalui Profitabilitas yang diukur menggunakan ROA.

ENGLISH:

The unstable global economic has been resulted in the economic slowdown in Indonesia, especially sharia banking. Islamic banking financing had always declined from 2011-2015 despite increasing volume. This phenomenon occurs due to the increase of Non Performing Financing (NPF) that is followed by Financing to Deposit Ratio (FDR) then resulting in less efficient of bank performance (BOPO) and Capital Adequacy Ratio (CAR) then resulting in decreased profitability (ROA). The purpose of this research wanted to know the direct influence of variable of financial ratios toward the distribution of financing and indirect influence after going through profitability at Mandiri Islamic Bank, BCA Islamic Bank and BNI Islamic Bank year of 2011-2015.

This research used descriptive quantitative research. The population of this was the Mandiri Islamic Bank, BCA Islamic Bank and BNI Islamic Bank year of 2011-2015. Sampling technique used purposive sampling method. The dependent variable of this research was the distribution of Sharia bank financing (Y). The independent variable was the financial ratio variable, namely NPF (X_1), FDR (X_2), BOPO (X_3), CAR (X_4), the intervening variable was Profitability that was determined with Return on Asset (Z). Data analysis technique used path analysis.

The results of the research showed that variable of NPF, FDR directly had a significant positive effect on financing distribution; BOPO variable had significant effect toward financing distribution, CAR variable directly had significant negative effect against financing distribution. Indirectly, NPF, FDR, BOPO and CAR variables had no significant results on the distributing of financing through Profitability that was measured using ROA.