Pengaruh pembiayaan bagi hasil dan dana pihak ketiga terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah dengan Non Performing Financing sebagai variabel intervening: Studi kasus pada Bank Umum Syariah Tahun 2011-2015

INDONESIA:

Sebagai lembaga yang penting dalam perekonomian, maka perlu adanya pengawasan kinerja yang baik oleh regulator perbankan. Profitabilitas dapat dikatakan sebagai salah satu indikator yang paling tepat untuk mengukur kinerja suatu perusahaan. Upaya meningkatkan profitabilitas dapat ditempuh dengan memaksimalkan laba yang diperoleh bank melalui optimalisasi fungsi intermediasi dengan menghimpun dana dan menyalurkan dana. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh pembiayaan bagi hasil dan dana pihak ketiga terhadap profitabilitas dengan non performing financing sebagai variabel intervening.

Adapun sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah dengan periode penelitian tahun 2011-2015. Data yang dikumpulkan dengan menggunakan metode purposive sampling, dan diperoleh sebanyak 11 Bank. Variabel dependen dalam penelitian ini adalah Profitabilitas (Y), variabel independen disini adalah pembiayaan mudharabah (X1) pembiayaan musyarakah (X2) dan dana pihak ketiga (X3) dengan variabel interveningnya adalah non performing financinng (Z). Teknik analisis yang digunakan dalam path analysis.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa hanya variabel pembiayaan mudharabah berpengaruh secara langsung terhadap ROA. Sedangkan pembiayaan musyarakah dan dana pihak ketiga tidak berpengaruh signifikan secara langsung terhadap return on asset (ROA). Hasil pengujian pengaruh tidak langsung variabel pembiayaan mudharabah dan musyarakah terhadap return on asset melalui non performing financing, hanya pembiayaan musyarakah yang berpengaruh secara tidak langsung terhadap ROA melalui NPF, sedangkan untuk pembiayaan mudharabah dan dana pihak ketiga tidak berpengaruh secara tidak langsung terhadap return on asset melalui non performing financing.

ENGLISH:

As an important institution in the economy, it needs to have good supervision of performance by the banking regulator.
The profitability can be said as one of the most appropriate indicators to measure the performance of the company. An effort to improve profitability can be achieved by maximizing the profit that are earned by banks through the optimization of the intermediary function by collecting funds and channeling funds. The research aimed at determining the influence of financing of profit share mudharabah and third party funds against the profitability of sharia commercial banks with non performing financing as intervening variable.

The sample used the Sharia Commercial Bank of 2011-2015 the study period. Data collected used purposive sampling method, and it was obtained as many as 11 Banks. Dependent variable was profitability (Y), independent variable wasmudharabah financing (X1) musyarakah financing (X2) and third party fund (X3), the intervening variable was non performing financing (Z). Analytical techniques used path analysis.
The research results showed that mudharabah financing variable directly influenced against the ROA. The Musyarakahfinancing and third party funds didn’t influencedirectly andsignificantly against return on assets (ROA).

The result of test of indirect effect of variable of mudharabah and musyarakah financing against return on asset through non performing financing was only in musyarakah financing which indirectly influenced against ROA through NPF, mudharabahfinancing and third party fundsdidn’t indirectly influence against the return on asset through non performing financing.